央行：我國對(duì)虛擬貨幣的監(jiān)管政策是明確的、一貫的_經(jīng)濟(jì)頻道_央視網(wǎng)(cctv.com)

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央行：我國對(duì)虛擬貨幣的監(jiān)管政策是明確的、一貫的

來源：央視網(wǎng) | 2021年09月24日 17:02

央視網(wǎng) | 2021年09月24日 17:02

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　　央視網(wǎng)消息：近日，人民銀行等十部門發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步防范和處置虛擬貨幣交易炒作風(fēng)險(xiǎn)的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》）。人民銀行有關(guān)負(fù)責(zé)人就相關(guān)問題回答了記者提問?！　?.《通知》的出臺(tái)背景是什么？　　近年來，比特幣等虛擬貨幣交易炒作活動(dòng)盛行，擾亂經(jīng)濟(jì)金融秩序，滋生洗錢、非法集資、詐騙、傳銷等違法犯罪活動(dòng)，嚴(yán)重危害人民群眾財(cái)產(chǎn)安全。按照黨中央、國務(wù)院決策部署，人民銀行會(huì)同有關(guān)部門出臺(tái)一系列政策措施，明確虛擬貨幣不具有法定貨幣地位，禁止金融機(jī)構(gòu)開展和參與虛擬貨幣相關(guān)業(yè)務(wù)，清理取締境內(nèi)虛擬貨幣交易和代幣發(fā)行融資平臺(tái)，持續(xù)開展風(fēng)險(xiǎn)提示和金融消費(fèi)者教育，取得積極成效。為建立常態(tài)化工作機(jī)制，始終保持對(duì)虛擬貨幣交易炒作活動(dòng)的高壓打擊態(tài)勢(shì)，人民銀行等部門結(jié)合新的風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)，在總結(jié)前期工作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，起草了《通知》?！　?.《通知》對(duì)虛擬貨幣和相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)如何定性？　　我國對(duì)虛擬貨幣的監(jiān)管政策是明確的、一貫的?！锻ㄖ吩俅螐?qiáng)調(diào)具有非貨幣當(dāng)局發(fā)行、使用加密技術(shù)、分布式賬戶或類似技術(shù)、以數(shù)字化形式存在等特點(diǎn)的虛擬貨幣，如比特幣、以太幣等，包括泰達(dá)幣等所謂穩(wěn)定幣，均不具有與法定貨幣等同的法律地位，不能作為貨幣在市場(chǎng)上流通?！锻ㄖ访鞔_指出，虛擬貨幣兌換、作為中央對(duì)手方買賣虛擬貨幣、為虛擬貨幣交易提供撮合服務(wù)、代幣發(fā)行融資以及虛擬貨幣衍生品交易等虛擬貨幣相關(guān)業(yè)務(wù)全部屬于非法金融活動(dòng)，一律嚴(yán)格禁止，堅(jiān)決依法取締；境外虛擬貨幣交易所通過互聯(lián)網(wǎng)向我國境內(nèi)居民提供服務(wù)同樣屬于非法金融活動(dòng)?！　?.《通知》提出哪些工作措施？　　一是建立部門協(xié)同、央地聯(lián)動(dòng)的常態(tài)化工作機(jī)制。中央層面，人民銀行、中央網(wǎng)信辦、公安部等十部門建立協(xié)調(diào)機(jī)制，整體統(tǒng)籌和推動(dòng)工作落實(shí)；地方層面，各省級(jí)人民政府落實(shí)屬地風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任，依法取締打擊本轄區(qū)虛擬貨幣相關(guān)非法金融活動(dòng)?！　《羌訌?qiáng)對(duì)虛擬貨幣交易炒作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)預(yù)警。人民銀行、中央網(wǎng)信辦完善虛擬貨幣監(jiān)測(cè)技術(shù)平臺(tái)功能，提高識(shí)別發(fā)現(xiàn)虛擬貨幣交易炒作活動(dòng)的精度和效率。金融機(jī)構(gòu)和非銀行支付機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)涉虛擬貨幣交易資金的監(jiān)測(cè)工作。各部門、各地區(qū)加強(qiáng)線上監(jiān)控、線下摸排、資金監(jiān)測(cè)的有效銜接，建立信息共享和交叉驗(yàn)證機(jī)制?！　∪菢?gòu)建多維度、多層次的虛擬貨幣交易炒作風(fēng)險(xiǎn)防范和處置體系。金融管理部門、網(wǎng)信部門、電信主管部門、公安部門、市場(chǎng)監(jiān)管部門密切協(xié)作，從切斷支付渠道、依法處置相關(guān)網(wǎng)站和移動(dòng)應(yīng)用程序、加強(qiáng)相關(guān)市場(chǎng)主體登記和廣告管理、依法打擊相關(guān)非法金融活動(dòng)等違法犯罪行為等方面綜合施策，有關(guān)行業(yè)協(xié)會(huì)加強(qiáng)會(huì)員管理和政策宣傳，全方位防范和處置虛擬貨幣交易炒作風(fēng)險(xiǎn)?！　?.后續(xù)有什么工作安排？　　打擊虛擬貨幣交易炒作是黨中央、國務(wù)院作出的重要決策部署，是貫徹以人民為中心的發(fā)展理念、落實(shí)國家總體安全觀的必然要求。各部門、各地區(qū)將認(rèn)真貫徹落實(shí)《通知》提出的各項(xiàng)舉措，構(gòu)建中央統(tǒng)籌、屬地實(shí)施、條塊結(jié)合、共同負(fù)責(zé)的長(zhǎng)效工作機(jī)制，始終保持高壓態(tài)勢(shì)，動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)、及時(shí)處置相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)決遏制虛擬貨幣交易炒作風(fēng)氣，嚴(yán)厲打擊虛擬貨幣相關(guān)非法金融活動(dòng)和違法犯罪活動(dòng)，依法保護(hù)人民群眾財(cái)產(chǎn)安全，全力維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序和社會(huì)穩(wěn)定。

編輯：邢斯馨

責(zé)任編輯：劉亮

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法治｜李偉、趙蕊：虛擬貨幣的法律屬性及爭(zhēng)議解決現(xiàn)狀分析——以北京市近三年司法裁判文書為樣本_澎湃號(hào)·媒體_澎湃新聞-The Paper

偉、趙蕊：虛擬貨幣的法律屬性及爭(zhēng)議解決現(xiàn)狀分析——以北京市近三年司法裁判文書為樣本_澎湃號(hào)·媒體_澎湃新聞-The Paper下載客戶端登錄無障礙+1法治｜李偉、趙蕊：虛擬貨幣的法律屬性及爭(zhēng)議解決現(xiàn)狀分析——以北京市近三年司法裁判文書為樣本2022-06-16 23:29來源：澎湃新聞·澎湃號(hào)·媒體字號(hào)原創(chuàng) 李偉、趙蕊 民主與法制周刊文/李偉、趙蕊來源：《民主與法制》周刊2022年第21期虛擬貨幣的法律屬性及爭(zhēng)議解決現(xiàn)狀分析——以北京市近三年司法裁判文書為樣本 虛擬貨幣在當(dāng)前已不是陌生概念——自2009年比特幣誕生，2010年第一次有人用比特幣換取比薩，2014年被認(rèn)為是通證經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)。除比特幣之外，全世界目前已經(jīng)發(fā)行上百種虛擬貨幣，如萊特幣、無限幣、便士幣等等。如今，以比特幣為代表的虛擬貨幣，已然成為一種對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)的投資選擇。與虛擬貨幣不斷擴(kuò)大的應(yīng)用場(chǎng)景相對(duì)應(yīng)的，則是其尚未被現(xiàn)實(shí)社會(huì)所普遍接受，并且已對(duì)現(xiàn)行社會(huì)規(guī)范帶來不少的挑戰(zhàn)。目前，關(guān)于涉虛擬貨幣的政策監(jiān)管、民事糾紛、刑事風(fēng)險(xiǎn)等問題不斷出現(xiàn)。其中，民事領(lǐng)域中涉及虛擬貨幣的法律屬性、行為效力認(rèn)定、權(quán)利救濟(jì)等問題存在較大爭(zhēng)議。筆者結(jié)合近三年來北京市法院公布的涉虛擬貨幣的裁判文書，就涉及虛擬貨幣民事法律問題的司法現(xiàn)狀進(jìn)行梳理總結(jié)。一、 什么是虛擬貨幣？ 如果我們?cè)谒阉骶W(wǎng)站上輸入“虛擬貨幣”，能夠檢索到的概念往往過于專業(yè)而導(dǎo)致晦澀難懂，比如：“虛擬貨幣是一種依托于區(qū)塊鏈網(wǎng)絡(luò),基于去中心化的共識(shí)機(jī)制,以非對(duì)稱加密的收斂算法確保交易流通安全性,通過私鑰控制的、模擬現(xiàn)實(shí)中支付工具或證券等形式權(quán)益憑證的虛擬憑證?！倍鴥H從通識(shí)和感性認(rèn)知的角度出發(fā)，我們完全可以拋下高深的專業(yè)術(shù)語，以比特幣為例，嘗試以故事形式將其形象化。比如甲乙二人有一筆交易，為了避免日后發(fā)生糾紛，便請(qǐng)來專業(yè)的記賬人員丙將之記錄在賬本里。但某天丙意外死亡、賬本也不翼而飛，甲乙之間的交易記錄從此無法查證。為了避免這種情形，顯而易見的方法就是多找?guī)讉€(gè)記賬人員一起記錄這筆交易，這樣即使其中某個(gè)記錄出現(xiàn)問題，還有其他賬本可查。專業(yè)化記賬服務(wù)必然需要支付報(bào)酬，那么這些記賬人員之間便產(chǎn)生了同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，其中記錄最快的便會(huì)得到一筆獎(jiǎng)金，這個(gè)獎(jiǎng)金便可以理解為“比特幣”。而網(wǎng)絡(luò)上的交易每時(shí)每刻都在海量發(fā)生，背后就會(huì)有無數(shù)的電腦玩命運(yùn)行著，爭(zhēng)取快準(zhǔn)狠地記錄大家的賬單信息以賺取最多的比特幣，這個(gè)過程就可以理解為“挖礦”。每隔一段時(shí)間記賬產(chǎn)生的賬單會(huì)打包放入一個(gè)箱子里，這個(gè)箱子就叫做“區(qū)塊”，區(qū)塊和區(qū)塊鏈接在一起，就形成了“區(qū)塊鏈”。 可見，虛擬貨幣具有三個(gè)典型特征：一是去中心化。虛擬貨幣是在網(wǎng)絡(luò)記賬過程中依靠算法運(yùn)行而產(chǎn)生并交付的，并不依賴于銀行、金融機(jī)構(gòu)等中心化主體的發(fā)行和結(jié)算，這就意味著這些虛擬貨幣的流轉(zhuǎn)和交易很可能缺乏現(xiàn)行法律體系下責(zé)任承擔(dān)的適格主體。二是匿名性。虛擬貨幣的交易可以在完全匿名的情況下、以點(diǎn)對(duì)點(diǎn)的形式進(jìn)行,并不必然涉及身份驗(yàn)證等環(huán)節(jié),由隨機(jī)數(shù)構(gòu)成的“私鑰”也很難獲知虛擬貨幣持有主體的身份，這一特性很容易導(dǎo)致其淪為非法融資、洗錢的工具。三是缺乏價(jià)值支撐。虛擬貨幣僅因特定的虛擬社區(qū)中成員間的共識(shí)才能成為交換媒介，其價(jià)值不基于國家信用背書，存在價(jià)格操縱、虛假資產(chǎn)等風(fēng)險(xiǎn)。二、 關(guān)于虛擬貨幣的法律屬性 （一） 我國關(guān)于對(duì)虛擬貨幣的屬性界定 截至目前，我國尚未出臺(tái)有關(guān)虛擬貨幣的法律或行政法規(guī)，由相關(guān)主管部門頒布的涉及虛擬貨幣監(jiān)管的規(guī)范性文件匯總（見表1）： 根據(jù)上述規(guī)范性文件的內(nèi)容，虛擬貨幣在我國明確被否認(rèn)具有法定貨幣屬性。2013年發(fā)布的《通知》中明確指出：“雖然比特幣被稱為‘貨幣’，但由于其不是由貨幣當(dāng)局發(fā)行，不具有法償性與強(qiáng)制性等貨幣屬性，并不是真正意義的貨幣。從性質(zhì)上看，比特幣應(yīng)當(dāng)是一種特定的虛擬商品，不具有與貨幣等同的法律地位，不能且不應(yīng)作為貨幣在市場(chǎng)上流通使用。”與此同時(shí)，各規(guī)范性文件并未否認(rèn)虛擬貨幣的財(cái)產(chǎn)屬性，認(rèn)定其為“一種特定的虛擬商品”。 此外，由于虛擬貨幣不是法定貨幣，因此與虛擬貨幣相關(guān)的若干行為也被明令禁止，如2017年發(fā)布的《公告》，就明確規(guī)定：“任何組織和個(gè)人不得從事代幣發(fā)行融資活動(dòng)?！?013年發(fā)布的《通知》中，規(guī)定“各金融機(jī)構(gòu)和支付機(jī)構(gòu)不得以比特幣為產(chǎn)品或服務(wù)定價(jià)，不得買賣或作為中央對(duì)手買賣比特幣，不得承保與比特幣相關(guān)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)或?qū)⒈忍貛偶{入保險(xiǎn)責(zé)任范圍，不得直接或間接為客戶提供其他與比特幣相關(guān)的服務(wù)，包括：為客戶提供比特幣登記、交易、清算、結(jié)算等服務(wù)；接受比特幣或以比特幣作為支付結(jié)算工具；開展比特幣與人民幣及外幣的兌換服務(wù)；開展比特幣的儲(chǔ)存、托管、抵押等業(yè)務(wù)；發(fā)行與比特幣相關(guān)的金融產(chǎn)品；將比特幣作為信托、基金等投資的投資標(biāo)的等”。 （二）司法實(shí)踐中對(duì)于虛擬貨幣的屬性認(rèn)定 鑒于上述規(guī)范性文件中的規(guī)定，在司法實(shí)踐中一般都遵循以下兩個(gè)原則：一方面，一旦在民事法律行為中出現(xiàn)將虛擬貨幣作為法定貨幣使用的情形，那么可以根據(jù)上述規(guī)定將該行為認(rèn)定為無效；另一方面，由于虛擬貨幣的價(jià)值在不停波動(dòng)，合同締結(jié)時(shí)、糾紛產(chǎn)生時(shí)、司法審判時(shí)各個(gè)時(shí)點(diǎn)之間的虛擬貨幣的價(jià)格可能會(huì)存在巨大差異，那么將虛擬貨幣認(rèn)定為非貨幣，則應(yīng)適用物的返還規(guī)則而非貨幣的返還。 但是，對(duì)于“比特幣應(yīng)當(dāng)是一種特定的虛擬商品”這一界定，實(shí)踐中存在不同的理解： 在（2021）京0105民初57041號(hào)民間借貸糾紛案件中，法院認(rèn)為虛擬貨幣可以作為一種商品，具有商品交易屬性；(2019)京0102民初17907號(hào)合同糾紛案中，法院認(rèn)為比特幣屬于虛擬商品的性質(zhì)，要獲得比特幣需要投入物質(zhì)成本、時(shí)間成本及人的抽象勞動(dòng)，因此“比特幣”符合民法調(diào)整的客體范疇。上述判決傾向于認(rèn)定虛擬貨幣具有物權(quán)客體屬性。 在（2021）京01民終10939號(hào)合同糾紛案中，法院認(rèn)為我國現(xiàn)行法律雖未將“以太幣”等網(wǎng)絡(luò)虛擬財(cái)產(chǎn)規(guī)定為物權(quán)法上的“物”，但虛擬幣的交易現(xiàn)實(shí)存在，持有者仍希望藉此獲取利益，在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的商品交換過程中，虛擬幣的價(jià)值取決于市場(chǎng)對(duì)虛擬幣充當(dāng)交易媒介的信心，所以，該種虛擬幣屬于合同法上的交易對(duì)象，具有應(yīng)當(dāng)受到法律保護(hù)的“民事利益”?？梢姶伺袥Q的觀點(diǎn)認(rèn)為虛擬貨幣是虛擬財(cái)產(chǎn),屬于債權(quán)客體,可以作為合同法上的交易對(duì)象。 但是，在（2019）京0114民初22088號(hào)合同糾紛案中，法院認(rèn)為由于我國目前還沒有法律對(duì)比特幣的保護(hù)作出規(guī)定，還不能認(rèn)可比特幣為民法總則上的虛擬財(cái)產(chǎn)，因此比特幣既非法定貨幣，亦無法與法定貨幣進(jìn)行兌換，甚至無法作為虛擬財(cái)產(chǎn)受我國法律保護(hù)。 由此可見,雖然《通知》中將虛擬貨幣認(rèn)定為虛擬商品，但是對(duì)于這一虛擬商品如何定性、如何受到法律保護(hù)等沒有相關(guān)規(guī)定，在實(shí)踐中仍存在不同的認(rèn)識(shí)和觀點(diǎn)。三、涉虛擬貨幣的行為效力認(rèn)定及后果承擔(dān) （一）涉虛擬貨幣的民事法律行為效力認(rèn)定 司法實(shí)踐中，認(rèn)定涉虛擬貨幣民事法律行為效力，主要依據(jù)以下法律和規(guī)范性文件條款（見表2）： 涉虛擬貨幣民事法律行為大致可分為兩類： 一類是民事主體之間的交易、投資、互換等，從近年司法審判結(jié)果中可以看出，多數(shù)都根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步防范和處置虛擬貨幣交易炒作風(fēng)險(xiǎn)的通知》和民法典第153條因“違背公序良俗”將之認(rèn)定為無效，如（2022）京03民終239號(hào)合同糾紛案中，原被告將虛擬貨幣作為以物易物交換對(duì)價(jià)的合同被認(rèn)定為無效；（2021）京03民終19166號(hào)財(cái)產(chǎn)損害賠償糾紛案中，原告進(jìn)行虛擬貨幣的投資和交易行為被判不受法律保護(hù)；（2021）京03民終18277號(hào)委托合同糾紛案中，以虛擬貨幣作為交易介質(zhì)的委托合同被認(rèn)定為無效。但也存在少數(shù)裁判案件中認(rèn)可其效力的情況，如（2021）京0105民初57041號(hào)民間借貸糾紛案中，法院將以虛擬貨幣作為支付對(duì)象的合同認(rèn)定為有效。 另一類是商事主體之間進(jìn)行的比特幣挖礦活動(dòng)，司法裁判的方向和結(jié)果較為統(tǒng)一，如（2021）京0101民初6309號(hào)礦機(jī)委托合同糾紛案中，對(duì)于比特幣挖礦活動(dòng)的性質(zhì)認(rèn)定，法院認(rèn)為應(yīng)與上述《通知》精神維持相同的理解，即比特幣系一種特定虛擬商品，而比特幣挖礦活動(dòng)系通過一定設(shè)備及行為獲取虛擬商品比特幣的相關(guān)投資活動(dòng)。對(duì)于挖礦行為的效力評(píng)價(jià)，因其與民法典第9條綠色原則規(guī)定精神相悖，亦不符合產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整相關(guān)行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定和監(jiān)管要求，違反公序良俗，而對(duì)其效力予以否定性評(píng)價(jià)。 （二）涉虛擬貨幣的民事法律行為后果承擔(dān) 在少數(shù)司法裁判案件中，將涉虛擬貨幣的民事法律行為認(rèn)定為有效，則按照雙方之間的合同義務(wù)對(duì)應(yīng)履行即可。多數(shù)案件的裁判結(jié)果是將涉虛擬貨幣的民事法律行為、訂立的合同認(rèn)定為無效。根據(jù)民法典第157條關(guān)于合同無效法律后果的規(guī)定：“民事法律行為無效、被撤銷或者確定不發(fā)生效力后，行為人因該行為取得的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)予以返還;不能返還或者沒有必要返還的，應(yīng)當(dāng)折價(jià)補(bǔ)償。有過錯(cuò)的一方應(yīng)當(dāng)賠償對(duì)方由此所受到的損失;各方都有過錯(cuò)的，應(yīng)當(dāng)各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。法律另有規(guī)定的，依照其規(guī)定”，少數(shù)法院判決返還，如(2019)京0102民初17907號(hào)委托合同糾紛案中，原告與被告之間關(guān)于代管比特幣的委托合同被認(rèn)定為無效后，被告所持比特幣屬于因無效合同而取得的財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)予以返還；而多數(shù)法院認(rèn)定雙方交易、投資虛擬貨幣的行為均有過錯(cuò)而判決損失自擔(dān)，如（2021）京0108民初50738號(hào)案、（2021）京0105民初41408號(hào)案、（2021）京03民終14106號(hào)案、（2021）京0112民初8164號(hào)案均作出了如上判決。 綜上，筆者認(rèn)為，作為一種新興技術(shù)產(chǎn)物，虛擬貨幣對(duì)民事法律適用帶來的問題和挑戰(zhàn)需得到立法或政策監(jiān)管的進(jìn)一步細(xì)化和明確。與此同時(shí)，結(jié)合我國對(duì)于虛擬貨幣相關(guān)政策逐漸收緊以及近三年司法裁判趨勢(shì)來判斷，未來涉虛擬貨幣的民事法律行為較大可能仍被認(rèn)定為無效。因此，在決定有關(guān)虛擬貨幣投資、交易等民事行為之前，需注意這些行為可能帶來的不利后果，謹(jǐn)慎為之。 （作者：李偉，北京市兩高律師事務(wù)所高級(jí)合伙人；趙蕊，中國人民大學(xué)知識(shí)產(chǎn)權(quán)專業(yè)法學(xué)碩士研究生）原標(biāo)題：《法治｜李偉、趙蕊：虛擬貨幣的法律屬性及爭(zhēng)議解決現(xiàn)狀分析——以北京市近三年司法裁判文書為樣本》閱讀原文特別聲明本文為澎湃號(hào)作者或機(jī)構(gòu)在澎湃新聞上傳并發(fā)布，僅代表該作者或機(jī)構(gòu)觀點(diǎn)，不代表澎湃新聞的觀點(diǎn)或立場(chǎng)，澎湃新聞僅提供信息發(fā)布平臺(tái)。申請(qǐng)澎湃號(hào)請(qǐng)用電腦訪問http://renzheng.thepaper.cn。+1收藏我要舉報(bào)查看更多查看更多開始答題掃碼下載澎湃新聞客戶端Android版iPhone版iPad版關(guān)于澎湃加入澎湃聯(lián)系我們廣告合作法律聲明隱私政策澎湃矩陣澎湃新聞微博澎湃新聞公眾號(hào)澎湃新聞抖音號(hào)IP SHANGHAISIXTH TONE新聞報(bào)料報(bào)料熱線: 021-962866報(bào)料郵箱: [email protected]滬ICP備14003370號(hào)滬公網(wǎng)安備31010602000299號(hào)互聯(lián)網(wǎng)新聞信息服務(wù)許可證：31120170006增值電信業(yè)務(wù)經(jīng)營許可證：滬B2-2017116? 2014-2024 上海東方報(bào)業(yè)有限公

正本清源之三：在中國持有和交易“虛擬貨幣”的法律分析--區(qū)塊鏈--人民網(wǎng)

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正本清源之三：在中國持有和交易“虛擬貨幣”的法律分析

單志廣?何亦凡

2020年11月03日08:48 | 來源：人民網(wǎng)-區(qū)塊鏈頻道

小字號(hào)

“虛擬貨幣”（Cryptocurrency）在很多宣傳中被定位為“貨幣”或者“金融投資產(chǎn)品”，但不論每個(gè)人如何認(rèn)知，可以肯定的是，在金融范疇內(nèi)，“虛擬貨幣”并非“貨幣”。雖然在中國沒有專門針對(duì)“虛擬貨幣”的立法，但根據(jù)中國人民銀行等七部委于2017年9月4日發(fā)布的《關(guān)于防范代幣發(fā)行融資風(fēng)險(xiǎn)的公告》（以下簡(jiǎn)稱“94公告”），所謂的“‘虛擬貨幣’不由貨幣當(dāng)局發(fā)行，不具有法償性與強(qiáng)制性等貨幣屬性，不具有與貨幣同等的法律地位，也不能作為貨幣在市場(chǎng)上流通使用。

另外，根據(jù)《關(guān)于防范比特幣風(fēng)險(xiǎn)的通知》（銀發(fā)[2013]289號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱“289號(hào)文”）的規(guī)定，從性質(zhì)上看，比特幣應(yīng)當(dāng)是一種特定的虛擬商品，不具有與貨幣等同的法律地位，不能且不應(yīng)作為貨幣在市場(chǎng)上流通使用。因此，根據(jù)94公告、289號(hào)文等中國現(xiàn)行金融監(jiān)管政策，“虛擬貨幣”屬于沒有經(jīng)過合法注冊(cè)的涉金融和投資屬性的事物，“虛擬貨幣”在金融領(lǐng)域是被禁止與法定貨幣兌換、買賣或作為中央對(duì)手買賣，或進(jìn)行發(fā)行融資交易的。

但因?yàn)椤疤摂M貨幣”的去中心化和可離線交易的特點(diǎn)，從技術(shù)和監(jiān)管角度又難以做到讓其在國內(nèi)完全消失。因此，近年來國內(nèi)持有和交易“虛擬貨幣”的人群仍然廣泛存在。雖然這仍是一個(gè)小眾市場(chǎng)，但隨著數(shù)字經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，參與“虛擬貨幣”的人群越來越多，可能對(duì)中國金融監(jiān)管和社會(huì)秩序產(chǎn)生影響。

本文的目的是根據(jù)94公告、289號(hào)文對(duì)中國公民在中國境內(nèi)持有和交易“虛擬貨幣”進(jìn)行分析。因?yàn)椤疤摂M貨幣”存在形式和所用技術(shù)的特殊性，本文將從多個(gè)場(chǎng)景入手開展盡量全面的分析和討論。

本文所稱的“虛擬貨幣”不包括各國已發(fā)行或?qū)l(fā)行的法定數(shù)字貨幣，同時(shí)本文也不涉及中國境內(nèi)主體使用“虛擬貨幣”作為購買、投資或經(jīng)營傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的支付或收款手段的情況。

一、“虛擬貨幣”的取得

1. 當(dāng)事人為自然人，在中國境內(nèi)，在沒有支付任何對(duì)價(jià)的情況下，通過挖礦、空投或接受贈(zèng)與等方式取得“虛擬貨幣”，94公告、289號(hào)文并未予以明確禁止，但金融監(jiān)管層面是不支持上述活動(dòng)的；

2. 當(dāng)事人為自然人，在中國境內(nèi)，通過支付法定貨幣，從某組織或個(gè)人處取得的“虛擬貨幣”，94公告、289號(hào)文并未予以明確禁止，但該出售虛擬貨幣的組織或個(gè)人可能從事因發(fā)售、提供法定貨幣與“虛擬貨幣”間兌換等業(yè)務(wù)而涉嫌違法；

3. 當(dāng)事人為中國公民，在中國境外，通過合法出境的資金從任何其他方購買“虛擬貨幣”，94公告、289號(hào)文并未予以明確禁止；

4. 當(dāng)事人本身持有合法取得的某種“虛擬貨幣”，通過以幣幣交易的形式，取得另外一種“虛擬貨幣”，在不涉及洗錢的情況下，94公告、289號(hào)文并未予以明確禁止。

二、“虛擬貨幣”的賣出和提現(xiàn)

1. 持有人將持有的“虛擬貨幣”免費(fèi)贈(zèng)與其他人，94公告、289號(hào)文并未予以明確禁止，且289號(hào)文界定比特幣具有虛擬商品的屬性，從法理角度理解，作為虛擬商品的贈(zèng)與行為應(yīng)屬于意思自治的范疇，但受贈(zèng)方需就免費(fèi)取得的資產(chǎn)向中國稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)個(gè)人所得稅，如未進(jìn)行納稅申報(bào)，則涉嫌偷稅漏稅行為；

2. 持有人以支付人民幣的方式在境內(nèi)買入“虛擬貨幣”，再通過任何形式賣出提現(xiàn)為外幣，或者持有人以支付外幣的方式在境外買入“虛擬貨幣”，再通過任何形式賣出提現(xiàn)為人民幣，在上述情況下，無論買入與賣出之間經(jīng)過多少次幣幣交易轉(zhuǎn)換，其本質(zhì)上違反了中國外匯管制相關(guān)規(guī)定并涉嫌洗錢犯罪；

3. 持有人為中國公民，將持有的“虛擬貨幣”賣出提現(xiàn)后，不論地區(qū)和幣種，只要有盈利，均需向中國稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)個(gè)人所得稅，如未進(jìn)行納稅申報(bào)，則涉嫌偷稅漏稅行為；

4. 持有人將合法取得的“虛擬貨幣”，在不涉及洗錢和偷稅漏稅的情況下，以個(gè)人對(duì)個(gè)人的交易方式轉(zhuǎn)讓給其他人，94公告、289號(hào)文并未予以明確禁止，但不被政策鼓勵(lì)；

5. 持有人為中國公民，在知情的情況下，將其持有的“虛擬貨幣”賣出給他人，變相協(xié)助他人將資金非法出入境，則同樣涉嫌洗錢犯罪，如果他人資金本身為非法所得，則可能涉及更多項(xiàng)犯罪。

三、“虛擬貨幣”的交易服務(wù)

1. 任何組織或個(gè)人在中國境內(nèi)提供“虛擬貨幣”信息，包括提供個(gè)人間交易的撮合信息，涉及94公告規(guī)定的為代幣或“虛擬貨幣”提供定價(jià)、信息中介等服務(wù)的，被予以禁止；

2. 任何組織或個(gè)人在中國境內(nèi)或境外提供“虛擬貨幣”交易服務(wù)，并在中國境內(nèi)建立人民幣通道和資金池，收取交易手續(xù)費(fèi)等行為，被法律禁止；

3. 任何組織或個(gè)人在中國境內(nèi)發(fā)行“虛擬貨幣”，并集資人民幣，被法律禁止，并涉嫌非法吸收公眾存款罪或集資詐騙罪；

4. 任何組織或個(gè)人在中國境內(nèi)發(fā)行“虛擬貨幣”或提供相應(yīng)交易服務(wù)，形成組織體系，通過個(gè)人之間交易的形式開展業(yè)務(wù)的，被法律禁止，并涉嫌非法經(jīng)營罪、非法吸收公眾存款罪或集資詐騙。如果組織體系內(nèi)設(shè)置有不同層級(jí)以及提成機(jī)制，還可能涉嫌傳銷罪；

5. 任何組織或個(gè)人利用“虛擬貨幣”的交易特點(diǎn)，主觀提供繞過中國外匯管制的資金出入境服務(wù)的，形同地下錢莊服務(wù)，涉嫌洗錢罪。

總體來說，如果個(gè)人在境內(nèi)希望購買和持有“虛擬貨幣”，可以有比較合法的方式實(shí)現(xiàn)，但在賣出環(huán)節(jié)，觸犯法律的可能性就很高。任何在中國有組織并涉及到資金池的“虛擬貨幣”發(fā)行和交易服務(wù)基本上都違反了中國現(xiàn)行法律法規(guī)。

在多個(gè)地方法院的裁判文書中，認(rèn)定“虛擬貨幣”為資產(chǎn)并給予保護(hù)。挖礦獲取“虛擬貨幣”也并未違反94公告、289號(hào)文的禁止性規(guī)定，但需要有變現(xiàn)的渠道。以個(gè)人的方式從挖礦企業(yè)那里收購“虛擬貨幣”不違反上述94公告、289號(hào)文的禁止性規(guī)定，但收購后，再次銷售則可能觸發(fā)反洗錢和反非法集資的金融監(jiān)管，導(dǎo)致賬戶被封等法律責(zé)任。

“虛擬貨幣”經(jīng)過十幾年的發(fā)展，在區(qū)塊鏈技術(shù)普及上具有非常正面的意義，并且“虛擬貨幣”的發(fā)展，也加速了各國貨幣管理部門積極研究和推動(dòng)法定數(shù)字貨幣。法定數(shù)字貨幣的廣泛使用，會(huì)極大地促進(jìn)資金流通效率，將會(huì)對(duì)商業(yè)世界產(chǎn)生巨大的正面影響。而這一切，也得益于“虛擬貨幣”行業(yè)的創(chuàng)新和嘗試。法定數(shù)字貨幣和“虛擬貨幣”不同之處主要在于是否合法關(guān)聯(lián)線下資產(chǎn)。目前“虛擬貨幣”仍然是以金融游戲或模擬盤的方式存在，與現(xiàn)實(shí)世界的勞動(dòng)和生產(chǎn)沒有任何關(guān)聯(lián)，要突破這個(gè)局限，就需要各國針對(duì)數(shù)字資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)立法，通過法律將線下資產(chǎn)關(guān)聯(lián)到Token上，類似目前股票交易所的信息化系統(tǒng)內(nèi)的一串碼就代表了股權(quán)的合法持有一樣。

不論“虛擬貨幣”對(duì)區(qū)塊鏈技術(shù)的普及具有多么大的積極影響，在實(shí)際操作層面，持有和交易“虛擬貨幣”都必須嚴(yán)格遵守所在國家法律法規(guī)。公眾應(yīng)對(duì)中國有關(guān)“虛擬貨幣”的相關(guān)法律法規(guī)有一定的認(rèn)識(shí)，以便在接觸到“虛擬貨幣”時(shí)，能夠嚴(yán)格守法合規(guī)。“虛擬貨幣”受眾范圍非常小，專業(yè)性也很強(qiáng)，建議普通大眾在沒有相關(guān)知識(shí)的情況下，不要輕易涉足，避免在無意識(shí)的情況下觸犯法律。

（本文僅代表作者觀點(diǎn)）

(責(zé)編：張?zhí)鞁?實(shí)習(xí)生)、王震)

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“虛擬貨幣”（Cryptocurrency）在很多宣傳中被定位為“貨幣”或者“金融投資產(chǎn)品”，但不論每個(gè)人如何認(rèn)知，可以肯定的是，在金融范疇內(nèi)，“虛擬貨幣”并非“貨幣”。雖然在中國沒有專門針對(duì)“虛擬貨幣”的立法，但根據(jù)中國人民銀行等七部委于2017年9月4日發(fā)布的《關(guān)于防范代幣發(fā)行融資風(fēng)險(xiǎn)的公告》（以下簡(jiǎn)稱“94公告”），所謂的“‘虛擬貨幣’不由貨幣當(dāng)局發(fā)行，不具有法償性與強(qiáng)制性等貨幣屬性，不具有與貨幣同等的法律地位，也不能作為貨幣在市場(chǎng)上流通使用。

另外，根據(jù)《關(guān)于防范比特幣風(fēng)險(xiǎn)的通知》（銀發(fā)[2013]289號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱“289號(hào)文”）的規(guī)定，從性質(zhì)上看，比特幣應(yīng)當(dāng)是一種特定的虛擬商品，不具有與貨幣等同的法律地位，不能且不應(yīng)作為貨幣在市場(chǎng)上流通使用。因此，根據(jù)94公告、289號(hào)文等中國現(xiàn)行金融監(jiān)管政策，“虛擬貨幣”屬于沒有經(jīng)過合法注冊(cè)的涉金融和投資屬性的事物，“虛擬貨幣”在金融領(lǐng)域是被禁止與法定貨幣兌換、買賣或作為中央對(duì)手買賣，或進(jìn)行發(fā)行融資交易的。

但因?yàn)椤疤摂M貨幣”的去中心化和可離線交易的特點(diǎn)，從技術(shù)和監(jiān)管角度又難以做到讓其在國內(nèi)完全消失。因此，近年來國內(nèi)持有和交易“虛擬貨幣”的人群仍然廣泛存在。雖然這仍是一個(gè)小眾市場(chǎng)，但隨著數(shù)字經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，參與“虛擬貨幣”的人群越來越多，可能對(duì)中國金融監(jiān)管和社會(huì)秩序產(chǎn)生影響。

本文的目的是根據(jù)94公告、289號(hào)文對(duì)中國公民在中國境內(nèi)持有和交易“虛擬貨幣”進(jìn)行分析。因?yàn)椤疤摂M貨幣”存在形式和所用技術(shù)的特殊性，本文將從多個(gè)場(chǎng)景入手開展盡量全面的分析和討論。

本文所稱的“虛擬貨幣”不包括各國已發(fā)行或?qū)l(fā)行的法定數(shù)字貨幣，同時(shí)本文也不涉及中國境內(nèi)主體使用“虛擬貨幣”作為購買、投資或經(jīng)營傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的支付或收款手段的情況。

一、“虛擬貨幣”的取得

1. 當(dāng)事人為自然人，在中國境內(nèi)，在沒有支付任何對(duì)價(jià)的情況下，通過挖礦、空投或接受贈(zèng)與等方式取得“虛擬貨幣”，94公告、289號(hào)文并未予以明確禁止，但金融監(jiān)管層面是不支持上述活動(dòng)的；

2. 當(dāng)事人為自然人，在中國境內(nèi)，通過支付法定貨幣，從某組織或個(gè)人處取得的“虛擬貨幣”，94公告、289號(hào)文并未予以明確禁止，但該出售虛擬貨幣的組織或個(gè)人可能從事因發(fā)售、提供法定貨幣與“虛擬貨幣”間兌換等業(yè)務(wù)而涉嫌違法；

3. 當(dāng)事人為中國公民，在中國境外，通過合法出境的資金從任何其他方購買“虛擬貨幣”，94公告、289號(hào)文并未予以明確禁止；

4. 當(dāng)事人本身持有合法取得的某種“虛擬貨幣”，通過以幣幣交易的形式，取得另外一種“虛擬貨幣”，在不涉及洗錢的情況下，94公告、289號(hào)文并未予以明確禁止。

二、“虛擬貨幣”的賣出和提現(xiàn)

1. 持有人將持有的“虛擬貨幣”免費(fèi)贈(zèng)與其他人，94公告、289號(hào)文并未予以明確禁止，且289號(hào)文界定比特幣具有虛擬商品的屬性，從法理角度理解，作為虛擬商品的贈(zèng)與行為應(yīng)屬于意思自治的范疇，但受贈(zèng)方需就免費(fèi)取得的資產(chǎn)向中國稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)個(gè)人所得稅，如未進(jìn)行納稅申報(bào)，則涉嫌偷稅漏稅行為；

2. 持有人以支付人民幣的方式在境內(nèi)買入“虛擬貨幣”，再通過任何形式賣出提現(xiàn)為外幣，或者持有人以支付外幣的方式在境外買入“虛擬貨幣”，再通過任何形式賣出提現(xiàn)為人民幣，在上述情況下，無論買入與賣出之間經(jīng)過多少次幣幣交易轉(zhuǎn)換，其本質(zhì)上違反了中國外匯管制相關(guān)規(guī)定并涉嫌洗錢犯罪；

3. 持有人為中國公民，將持有的“虛擬貨幣”賣出提現(xiàn)后，不論地區(qū)和幣種，只要有盈利，均需向中國稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)個(gè)人所得稅，如未進(jìn)行納稅申報(bào)，則涉嫌偷稅漏稅行為；

4. 持有人將合法取得的“虛擬貨幣”，在不涉及洗錢和偷稅漏稅的情況下，以個(gè)人對(duì)個(gè)人的交易方式轉(zhuǎn)讓給其他人，94公告、289號(hào)文并未予以明確禁止，但不被政策鼓勵(lì)；

5. 持有人為中國公民，在知情的情況下，將其持有的“虛擬貨幣”賣出給他人，變相協(xié)助他人將資金非法出入境，則同樣涉嫌洗錢犯罪，如果他人資金本身為非法所得，則可能涉及更多項(xiàng)犯罪。

三、“虛擬貨幣”的交易服務(wù)

1. 任何組織或個(gè)人在中國境內(nèi)提供“虛擬貨幣”信息，包括提供個(gè)人間交易的撮合信息，涉及94公告規(guī)定的為代幣或“虛擬貨幣”提供定價(jià)、信息中介等服務(wù)的，被予以禁止；

2. 任何組織或個(gè)人在中國境內(nèi)或境外提供“虛擬貨幣”交易服務(wù)，并在中國境內(nèi)建立人民幣通道和資金池，收取交易手續(xù)費(fèi)等行為，被法律禁止；

3. 任何組織或個(gè)人在中國境內(nèi)發(fā)行“虛擬貨幣”，并集資人民幣，被法律禁止，并涉嫌非法吸收公眾存款罪或集資詐騙罪；

4. 任何組織或個(gè)人在中國境內(nèi)發(fā)行“虛擬貨幣”或提供相應(yīng)交易服務(wù)，形成組織體系，通過個(gè)人之間交易的形式開展業(yè)務(wù)的，被法律禁止，并涉嫌非法經(jīng)營罪、非法吸收公眾存款罪或集資詐騙。如果組織體系內(nèi)設(shè)置有不同層級(jí)以及提成機(jī)制，還可能涉嫌傳銷罪；

5. 任何組織或個(gè)人利用“虛擬貨幣”的交易特點(diǎn)，主觀提供繞過中國外匯管制的資金出入境服務(wù)的，形同地下錢莊服務(wù)，涉嫌洗錢罪。

總體來說，如果個(gè)人在境內(nèi)希望購買和持有“虛擬貨幣”，可以有比較合法的方式實(shí)現(xiàn)，但在賣出環(huán)節(jié)，觸犯法律的可能性就很高。任何在中國有組織并涉及到資金池的“虛擬貨幣”發(fā)行和交易服務(wù)基本上都違反了中國現(xiàn)行法律法規(guī)。

在多個(gè)地方法院的裁判文書中，認(rèn)定“虛擬貨幣”為資產(chǎn)并給予保護(hù)。挖礦獲取“虛擬貨幣”也并未違反94公告、289號(hào)文的禁止性規(guī)定，但需要有變現(xiàn)的渠道。以個(gè)人的方式從挖礦企業(yè)那里收購“虛擬貨幣”不違反上述94公告、289號(hào)文的禁止性規(guī)定，但收購后，再次銷售則可能觸發(fā)反洗錢和反非法集資的金融監(jiān)管，導(dǎo)致賬戶被封等法律責(zé)任。

“虛擬貨幣”經(jīng)過十幾年的發(fā)展，在區(qū)塊鏈技術(shù)普及上具有非常正面的意義，并且“虛擬貨幣”的發(fā)展，也加速了各國貨幣管理部門積極研究和推動(dòng)法定數(shù)字貨幣。法定數(shù)字貨幣的廣泛使用，會(huì)極大地促進(jìn)資金流通效率，將會(huì)對(duì)商業(yè)世界產(chǎn)生巨大的正面影響。而這一切，也得益于“虛擬貨幣”行業(yè)的創(chuàng)新和嘗試。法定數(shù)字貨幣和“虛擬貨幣”不同之處主要在于是否合法關(guān)聯(lián)線下資產(chǎn)。目前“虛擬貨幣”仍然是以金融游戲或模擬盤的方式存在，與現(xiàn)實(shí)世界的勞動(dòng)和生產(chǎn)沒有任何關(guān)聯(lián)，要突破這個(gè)局限，就需要各國針對(duì)數(shù)字資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)立法，通過法律將線下資產(chǎn)關(guān)聯(lián)到Token上，類似目前股票交易所的信息化系統(tǒng)內(nèi)的一串碼就代表了股權(quán)的合法持有一樣。

不論“虛擬貨幣”對(duì)區(qū)塊鏈技術(shù)的普及具有多么大的積極影響，在實(shí)際操作層面，持有和交易“虛擬貨幣”都必須嚴(yán)格遵守所在國家法律法規(guī)。公眾應(yīng)對(duì)中國有關(guān)“虛擬貨幣”的相關(guān)法律法規(guī)有一定的認(rèn)識(shí)，以便在接觸到“虛擬貨幣”時(shí)，能夠嚴(yán)格守法合規(guī)?！疤摂M貨幣”受眾范圍非常小，專業(yè)性也很強(qiáng)，建議普通大眾在沒有相關(guān)知識(shí)的情況下，不要輕易涉足，避免在無意識(shí)的情況下觸犯法律。

（本文僅代表作者觀點(diǎn)）

(責(zé)編：張?zhí)鞁?實(shí)習(xí)生)、王震)

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法治｜李偉、趙蕊：虛擬貨幣的法律屬性及爭(zhēng)議解決現(xiàn)狀分析——以北京市近三年司法裁判文書為樣本_澎湃號(hào)·媒體_澎湃新聞-The Paper

偉、趙蕊：虛擬貨幣的法律屬性及爭(zhēng)議解決現(xiàn)狀分析——以北京市近三年司法裁判文書為樣本_澎湃號(hào)·媒體_澎湃新聞-The Paper下載客戶端登錄無障礙+1法治｜李偉、趙蕊：虛擬貨幣的法律屬性及爭(zhēng)議解決現(xiàn)狀分析——以北京市近三年司法裁判文書為樣本2022-06-16 23:29來源：澎湃新聞·澎湃號(hào)·媒體字號(hào)原創(chuàng) 李偉、趙蕊 民主與法制周刊文/李偉、趙蕊來源：《民主與法制》周刊2022年第21期虛擬貨幣的法律屬性及爭(zhēng)議解決現(xiàn)狀分析——以北京市近三年司法裁判文書為樣本 虛擬貨幣在當(dāng)前已不是陌生概念——自2009年比特幣誕生，2010年第一次有人用比特幣換取比薩，2014年被認(rèn)為是通證經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)。除比特幣之外，全世界目前已經(jīng)發(fā)行上百種虛擬貨幣，如萊特幣、無限幣、便士幣等等。如今，以比特幣為代表的虛擬貨幣，已然成為一種對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)的投資選擇。與虛擬貨幣不斷擴(kuò)大的應(yīng)用場(chǎng)景相對(duì)應(yīng)的，則是其尚未被現(xiàn)實(shí)社會(huì)所普遍接受，并且已對(duì)現(xiàn)行社會(huì)規(guī)范帶來不少的挑戰(zhàn)。目前，關(guān)于涉虛擬貨幣的政策監(jiān)管、民事糾紛、刑事風(fēng)險(xiǎn)等問題不斷出現(xiàn)。其中，民事領(lǐng)域中涉及虛擬貨幣的法律屬性、行為效力認(rèn)定、權(quán)利救濟(jì)等問題存在較大爭(zhēng)議。筆者結(jié)合近三年來北京市法院公布的涉虛擬貨幣的裁判文書，就涉及虛擬貨幣民事法律問題的司法現(xiàn)狀進(jìn)行梳理總結(jié)。一、 什么是虛擬貨幣？ 如果我們?cè)谒阉骶W(wǎng)站上輸入“虛擬貨幣”，能夠檢索到的概念往往過于專業(yè)而導(dǎo)致晦澀難懂，比如：“虛擬貨幣是一種依托于區(qū)塊鏈網(wǎng)絡(luò),基于去中心化的共識(shí)機(jī)制,以非對(duì)稱加密的收斂算法確保交易流通安全性,通過私鑰控制的、模擬現(xiàn)實(shí)中支付工具或證券等形式權(quán)益憑證的虛擬憑證。”而僅從通識(shí)和感性認(rèn)知的角度出發(fā)，我們完全可以拋下高深的專業(yè)術(shù)語，以比特幣為例，嘗試以故事形式將其形象化。比如甲乙二人有一筆交易，為了避免日后發(fā)生糾紛，便請(qǐng)來專業(yè)的記賬人員丙將之記錄在賬本里。但某天丙意外死亡、賬本也不翼而飛，甲乙之間的交易記錄從此無法查證。為了避免這種情形，顯而易見的方法就是多找?guī)讉€(gè)記賬人員一起記錄這筆交易，這樣即使其中某個(gè)記錄出現(xiàn)問題，還有其他賬本可查。專業(yè)化記賬服務(wù)必然需要支付報(bào)酬，那么這些記賬人員之間便產(chǎn)生了同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，其中記錄最快的便會(huì)得到一筆獎(jiǎng)金，這個(gè)獎(jiǎng)金便可以理解為“比特幣”。而網(wǎng)絡(luò)上的交易每時(shí)每刻都在海量發(fā)生，背后就會(huì)有無數(shù)的電腦玩命運(yùn)行著，爭(zhēng)取快準(zhǔn)狠地記錄大家的賬單信息以賺取最多的比特幣，這個(gè)過程就可以理解為“挖礦”。每隔一段時(shí)間記賬產(chǎn)生的賬單會(huì)打包放入一個(gè)箱子里，這個(gè)箱子就叫做“區(qū)塊”，區(qū)塊和區(qū)塊鏈接在一起，就形成了“區(qū)塊鏈”。 可見，虛擬貨幣具有三個(gè)典型特征：一是去中心化。虛擬貨幣是在網(wǎng)絡(luò)記賬過程中依靠算法運(yùn)行而產(chǎn)生并交付的，并不依賴于銀行、金融機(jī)構(gòu)等中心化主體的發(fā)行和結(jié)算，這就意味著這些虛擬貨幣的流轉(zhuǎn)和交易很可能缺乏現(xiàn)行法律體系下責(zé)任承擔(dān)的適格主體。二是匿名性。虛擬貨幣的交易可以在完全匿名的情況下、以點(diǎn)對(duì)點(diǎn)的形式進(jìn)行,并不必然涉及身份驗(yàn)證等環(huán)節(jié),由隨機(jī)數(shù)構(gòu)成的“私鑰”也很難獲知虛擬貨幣持有主體的身份，這一特性很容易導(dǎo)致其淪為非法融資、洗錢的工具。三是缺乏價(jià)值支撐。虛擬貨幣僅因特定的虛擬社區(qū)中成員間的共識(shí)才能成為交換媒介，其價(jià)值不基于國家信用背書，存在價(jià)格操縱、虛假資產(chǎn)等風(fēng)險(xiǎn)。二、 關(guān)于虛擬貨幣的法律屬性 （一） 我國關(guān)于對(duì)虛擬貨幣的屬性界定 截至目前，我國尚未出臺(tái)有關(guān)虛擬貨幣的法律或行政法規(guī)，由相關(guān)主管部門頒布的涉及虛擬貨幣監(jiān)管的規(guī)范性文件匯總（見表1）： 根據(jù)上述規(guī)范性文件的內(nèi)容，虛擬貨幣在我國明確被否認(rèn)具有法定貨幣屬性。2013年發(fā)布的《通知》中明確指出：“雖然比特幣被稱為‘貨幣’，但由于其不是由貨幣當(dāng)局發(fā)行，不具有法償性與強(qiáng)制性等貨幣屬性，并不是真正意義的貨幣。從性質(zhì)上看，比特幣應(yīng)當(dāng)是一種特定的虛擬商品，不具有與貨幣等同的法律地位，不能且不應(yīng)作為貨幣在市場(chǎng)上流通使用?！迸c此同時(shí)，各規(guī)范性文件并未否認(rèn)虛擬貨幣的財(cái)產(chǎn)屬性，認(rèn)定其為“一種特定的虛擬商品”。 此外，由于虛擬貨幣不是法定貨幣，因此與虛擬貨幣相關(guān)的若干行為也被明令禁止，如2017年發(fā)布的《公告》，就明確規(guī)定：“任何組織和個(gè)人不得從事代幣發(fā)行融資活動(dòng)?！?013年發(fā)布的《通知》中，規(guī)定“各金融機(jī)構(gòu)和支付機(jī)構(gòu)不得以比特幣為產(chǎn)品或服務(wù)定價(jià)，不得買賣或作為中央對(duì)手買賣比特幣，不得承保與比特幣相關(guān)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)或?qū)⒈忍貛偶{入保險(xiǎn)責(zé)任范圍，不得直接或間接為客戶提供其他與比特幣相關(guān)的服務(wù)，包括：為客戶提供比特幣登記、交易、清算、結(jié)算等服務(wù)；接受比特幣或以比特幣作為支付結(jié)算工具；開展比特幣與人民幣及外幣的兌換服務(wù)；開展比特幣的儲(chǔ)存、托管、抵押等業(yè)務(wù)；發(fā)行與比特幣相關(guān)的金融產(chǎn)品；將比特幣作為信托、基金等投資的投資標(biāo)的等”。 （二）司法實(shí)踐中對(duì)于虛擬貨幣的屬性認(rèn)定 鑒于上述規(guī)范性文件中的規(guī)定，在司法實(shí)踐中一般都遵循以下兩個(gè)原則：一方面，一旦在民事法律行為中出現(xiàn)將虛擬貨幣作為法定貨幣使用的情形，那么可以根據(jù)上述規(guī)定將該行為認(rèn)定為無效；另一方面，由于虛擬貨幣的價(jià)值在不停波動(dòng)，合同締結(jié)時(shí)、糾紛產(chǎn)生時(shí)、司法審判時(shí)各個(gè)時(shí)點(diǎn)之間的虛擬貨幣的價(jià)格可能會(huì)存在巨大差異，那么將虛擬貨幣認(rèn)定為非貨幣，則應(yīng)適用物的返還規(guī)則而非貨幣的返還。 但是，對(duì)于“比特幣應(yīng)當(dāng)是一種特定的虛擬商品”這一界定，實(shí)踐中存在不同的理解： 在（2021）京0105民初57041號(hào)民間借貸糾紛案件中，法院認(rèn)為虛擬貨幣可以作為一種商品，具有商品交易屬性；(2019)京0102民初17907號(hào)合同糾紛案中，法院認(rèn)為比特幣屬于虛擬商品的性質(zhì)，要獲得比特幣需要投入物質(zhì)成本、時(shí)間成本及人的抽象勞動(dòng)，因此“比特幣”符合民法調(diào)整的客體范疇。上述判決傾向于認(rèn)定虛擬貨幣具有物權(quán)客體屬性。 在（2021）京01民終10939號(hào)合同糾紛案中，法院認(rèn)為我國現(xiàn)行法律雖未將“以太幣”等網(wǎng)絡(luò)虛擬財(cái)產(chǎn)規(guī)定為物權(quán)法上的“物”，但虛擬幣的交易現(xiàn)實(shí)存在，持有者仍希望藉此獲取利益，在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的商品交換過程中，虛擬幣的價(jià)值取決于市場(chǎng)對(duì)虛擬幣充當(dāng)交易媒介的信心，所以，該種虛擬幣屬于合同法上的交易對(duì)象，具有應(yīng)當(dāng)受到法律保護(hù)的“民事利益”。可見此判決的觀點(diǎn)認(rèn)為虛擬貨幣是虛擬財(cái)產(chǎn),屬于債權(quán)客體,可以作為合同法上的交易對(duì)象。 但是，在（2019）京0114民初22088號(hào)合同糾紛案中，法院認(rèn)為由于我國目前還沒有法律對(duì)比特幣的保護(hù)作出規(guī)定，還不能認(rèn)可比特幣為民法總則上的虛擬財(cái)產(chǎn)，因此比特幣既非法定貨幣，亦無法與法定貨幣進(jìn)行兌換，甚至無法作為虛擬財(cái)產(chǎn)受我國法律保護(hù)。 由此可見,雖然《通知》中將虛擬貨幣認(rèn)定為虛擬商品，但是對(duì)于這一虛擬商品如何定性、如何受到法律保護(hù)等沒有相關(guān)規(guī)定，在實(shí)踐中仍存在不同的認(rèn)識(shí)和觀點(diǎn)。三、涉虛擬貨幣的行為效力認(rèn)定及后果承擔(dān) （一）涉虛擬貨幣的民事法律行為效力認(rèn)定 司法實(shí)踐中，認(rèn)定涉虛擬貨幣民事法律行為效力，主要依據(jù)以下法律和規(guī)范性文件條款（見表2）： 涉虛擬貨幣民事法律行為大致可分為兩類： 一類是民事主體之間的交易、投資、互換等，從近年司法審判結(jié)果中可以看出，多數(shù)都根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步防范和處置虛擬貨幣交易炒作風(fēng)險(xiǎn)的通知》和民法典第153條因“違背公序良俗”將之認(rèn)定為無效，如（2022）京03民終239號(hào)合同糾紛案中，原被告將虛擬貨幣作為以物易物交換對(duì)價(jià)的合同被認(rèn)定為無效；（2021）京03民終19166號(hào)財(cái)產(chǎn)損害賠償糾紛案中，原告進(jìn)行虛擬貨幣的投資和交易行為被判不受法律保護(hù)；（2021）京03民終18277號(hào)委托合同糾紛案中，以虛擬貨幣作為交易介質(zhì)的委托合同被認(rèn)定為無效。但也存在少數(shù)裁判案件中認(rèn)可其效力的情況，如（2021）京0105民初57041號(hào)民間借貸糾紛案中，法院將以虛擬貨幣作為支付對(duì)象的合同認(rèn)定為有效。 另一類是商事主體之間進(jìn)行的比特幣挖礦活動(dòng)，司法裁判的方向和結(jié)果較為統(tǒng)一，如（2021）京0101民初6309號(hào)礦機(jī)委托合同糾紛案中，對(duì)于比特幣挖礦活動(dòng)的性質(zhì)認(rèn)定，法院認(rèn)為應(yīng)與上述《通知》精神維持相同的理解，即比特幣系一種特定虛擬商品，而比特幣挖礦活動(dòng)系通過一定設(shè)備及行為獲取虛擬商品比特幣的相關(guān)投資活動(dòng)。對(duì)于挖礦行為的效力評(píng)價(jià)，因其與民法典第9條綠色原則規(guī)定精神相悖，亦不符合產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整相關(guān)行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定和監(jiān)管要求，違反公序良俗，而對(duì)其效力予以否定性評(píng)價(jià)。 （二）涉虛擬貨幣的民事法律行為后果承擔(dān) 在少數(shù)司法裁判案件中，將涉虛擬貨幣的民事法律行為認(rèn)定為有效，則按照雙方之間的合同義務(wù)對(duì)應(yīng)履行即可。多數(shù)案件的裁判結(jié)果是將涉虛擬貨幣的民事法律行為、訂立的合同認(rèn)定為無效。根據(jù)民法典第157條關(guān)于合同無效法律后果的規(guī)定：“民事法律行為無效、被撤銷或者確定不發(fā)生效力后，行為人因該行為取得的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)予以返還;不能返還或者沒有必要返還的，應(yīng)當(dāng)折價(jià)補(bǔ)償。有過錯(cuò)的一方應(yīng)當(dāng)賠償對(duì)方由此所受到的損失;各方都有過錯(cuò)的，應(yīng)當(dāng)各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。法律另有規(guī)定的，依照其規(guī)定”，少數(shù)法院判決返還，如(2019)京0102民初17907號(hào)委托合同糾紛案中，原告與被告之間關(guān)于代管比特幣的委托合同被認(rèn)定為無效后，被告所持比特幣屬于因無效合同而取得的財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)予以返還；而多數(shù)法院認(rèn)定雙方交易、投資虛擬貨幣的行為均有過錯(cuò)而判決損失自擔(dān)，如（2021）京0108民初50738號(hào)案、（2021）京0105民初41408號(hào)案、（2021）京03民終14106號(hào)案、（2021）京0112民初8164號(hào)案均作出了如上判決。 綜上，筆者認(rèn)為，作為一種新興技術(shù)產(chǎn)物，虛擬貨幣對(duì)民事法律適用帶來的問題和挑戰(zhàn)需得到立法或政策監(jiān)管的進(jìn)一步細(xì)化和明確。與此同時(shí)，結(jié)合我國對(duì)于虛擬貨幣相關(guān)政策逐漸收緊以及近三年司法裁判趨勢(shì)來判斷，未來涉虛擬貨幣的民事法律行為較大可能仍被認(rèn)定為無效。因此，在決定有關(guān)虛擬貨幣投資、交易等民事行為之前，需注意這些行為可能帶來的不利后果，謹(jǐn)慎為之。 （作者：李偉，北京市兩高律師事務(wù)所高級(jí)合伙人；趙蕊，中國人民大學(xué)知識(shí)產(chǎn)權(quán)專業(yè)法學(xué)碩士研究生）原標(biāo)題：《法治｜李偉、趙蕊：虛擬貨幣的法律屬性及爭(zhēng)議解決現(xiàn)狀分析——以北京市近三年司法裁判文書為樣本》閱讀原文特別聲明本文為澎湃號(hào)作者或機(jī)構(gòu)在澎湃新聞上傳并發(fā)布，僅代表該作者或機(jī)構(gòu)觀點(diǎn)，不代表澎湃新聞的觀點(diǎn)或立場(chǎng)，澎湃新聞僅提供信息發(fā)布平臺(tái)。申請(qǐng)澎湃號(hào)請(qǐng)用電腦訪問http://renzheng.thepaper.cn。+1收藏我要舉報(bào)查看更多查看更多開始答題掃碼下載澎湃新聞客戶端Android版iPhone版iPad版關(guān)于澎湃加入澎湃聯(lián)系我們廣告合作法律聲明隱私政策澎湃矩陣澎湃新聞微博澎湃新聞公眾號(hào)澎湃新聞抖音號(hào)IP SHANGHAISIXTH TONE新聞報(bào)料報(bào)料熱線: 021-962866報(bào)料郵箱: [email protected]滬ICP備14003370號(hào)滬公網(wǎng)安備31010602000299號(hào)互聯(lián)網(wǎng)新聞信息服務(wù)許可證：31120170006增值電信業(yè)務(wù)經(jīng)營許可證：滬B2-2017116? 2014-2024 上海東方報(bào)業(yè)有限公

關(guān)于進(jìn)一步防范和處置虛擬貨幣交易炒作風(fēng)險(xiǎn)的通知_國務(wù)院部門文件_中國政府網(wǎng)

關(guān)于進(jìn)一步防范和處置虛擬貨幣交易炒作風(fēng)險(xiǎn)的通知_國務(wù)院部門文件_中國政府網(wǎng)

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關(guān)于進(jìn)一步防范和處置虛擬貨幣交易炒作風(fēng)險(xiǎn)的通知

發(fā)文機(jī)關(guān)：

人民銀行 網(wǎng)信辦 最高人民法院 最高人民檢察院 工業(yè)和信息化部 公安部 市場(chǎng)監(jiān)管總局 銀保監(jiān)會(huì) 證監(jiān)會(huì) 外匯局

發(fā)文字號(hào)：

銀發(fā)〔2021〕237號(hào)

來??源：

人民銀行網(wǎng)站

主題分類：

財(cái)政、金融、審計(jì)\貨幣（含外匯）

公文種類：

通知

成文日期：

2021年09月15日

標(biāo)???????題：

關(guān)于進(jìn)一步防范和處置虛擬貨幣交易炒作風(fēng)險(xiǎn)的通知

發(fā)文機(jī)關(guān)：人民銀行 網(wǎng)信辦 最高人民法院 最高人民檢察院 工業(yè)和信息化部 公安部 市場(chǎng)監(jiān)管總局 銀保監(jiān)會(huì) 證監(jiān)會(huì) 外匯局

發(fā)文字號(hào)：銀發(fā)〔2021〕237號(hào)

來???????源：人民銀行網(wǎng)站

主題分類：財(cái)政、金融、審計(jì)\貨幣（含外匯）

公文種類：通知

成文日期：2021年09月15日

關(guān)于進(jìn)一步防范和處置虛擬貨幣交易炒作風(fēng)險(xiǎn)的通知

銀發(fā)〔2021〕237號(hào)

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)：

近期，虛擬貨幣交易炒作活動(dòng)抬頭，擾亂經(jīng)濟(jì)金融秩序，滋生賭博、非法集資、詐騙、傳銷、洗錢等違法犯罪活動(dòng)，嚴(yán)重危害人民群眾財(cái)產(chǎn)安全。為進(jìn)一步防范和處置虛擬貨幣交易炒作風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)維護(hù)國家安全和社會(huì)穩(wěn)定，依據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國網(wǎng)絡(luò)安全法》《中華人民共和國電信條例》《防范和處置非法集資條例》《期貨交易管理?xiàng)l例》《國務(wù)院關(guān)于清理整頓各類交易場(chǎng)所切實(shí)防范金融風(fēng)險(xiǎn)的決定》《國務(wù)院辦公廳關(guān)于清理整頓各類交易場(chǎng)所的實(shí)施意見》等規(guī)定，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、明確虛擬貨幣和相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)本質(zhì)屬性

（一）虛擬貨幣不具有與法定貨幣等同的法律地位。比特幣、以太幣、泰達(dá)幣等虛擬貨幣具有非貨幣當(dāng)局發(fā)行、使用加密技術(shù)及分布式賬戶或類似技術(shù)、以數(shù)字化形式存在等主要特點(diǎn)，不具有法償性，不應(yīng)且不能作為貨幣在市場(chǎng)上流通使用。

（二）虛擬貨幣相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)屬于非法金融活動(dòng)。開展法定貨幣與虛擬貨幣兌換業(yè)務(wù)、虛擬貨幣之間的兌換業(yè)務(wù)、作為中央對(duì)手方買賣虛擬貨幣、為虛擬貨幣交易提供信息中介和定價(jià)服務(wù)、代幣發(fā)行融資以及虛擬貨幣衍生品交易等虛擬貨幣相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)涉嫌非法發(fā)售代幣票券、擅自公開發(fā)行證券、非法經(jīng)營期貨業(yè)務(wù)、非法集資等非法金融活動(dòng)，一律嚴(yán)格禁止，堅(jiān)決依法取締。對(duì)于開展相關(guān)非法金融活動(dòng)構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

（三）境外虛擬貨幣交易所通過互聯(lián)網(wǎng)向我國境內(nèi)居民提供服務(wù)同樣屬于非法金融活動(dòng)。對(duì)于相關(guān)境外虛擬貨幣交易所的境內(nèi)工作人員，以及明知或應(yīng)知其從事虛擬貨幣相關(guān)業(yè)務(wù)，仍為其提供營銷宣傳、支付結(jié)算、技術(shù)支持等服務(wù)的法人、非法人組織和自然人，依法追究有關(guān)責(zé)任。

（四）參與虛擬貨幣投資交易活動(dòng)存在法律風(fēng)險(xiǎn)。任何法人、非法人組織和自然人投資虛擬貨幣及相關(guān)衍生品，違背公序良俗的，相關(guān)民事法律行為無效，由此引發(fā)的損失由其自行承擔(dān)；涉嫌破壞金融秩序、危害金融安全的，由相關(guān)部門依法查處。

二、建立健全應(yīng)對(duì)虛擬貨幣交易炒作風(fēng)險(xiǎn)的工作機(jī)制

（五）部門協(xié)同聯(lián)動(dòng)。人民銀行會(huì)同中央網(wǎng)信辦、最高人民法院、最高人民檢察院、工業(yè)和信息化部、公安部、市場(chǎng)監(jiān)管總局、銀保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、外匯局等部門建立工作協(xié)調(diào)機(jī)制，協(xié)同解決工作中的重大問題，督促指導(dǎo)各地區(qū)按統(tǒng)一部署開展工作。

（六）強(qiáng)化屬地落實(shí)。各省級(jí)人民政府對(duì)本行政區(qū)域內(nèi)防范和處置虛擬貨幣交易炒作相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)總責(zé)，由地方金融監(jiān)管部門牽頭，國務(wù)院金融管理部門分支機(jī)構(gòu)以及網(wǎng)信、電信主管、公安、市場(chǎng)監(jiān)管等部門參加，建立常態(tài)化工作機(jī)制，統(tǒng)籌調(diào)動(dòng)資源，積極預(yù)防、妥善處理虛擬貨幣交易炒作有關(guān)問題，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序和社會(huì)和諧穩(wěn)定。

三、加強(qiáng)虛擬貨幣交易炒作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警

（七）全方位監(jiān)測(cè)預(yù)警。各省級(jí)人民政府充分發(fā)揮地方監(jiān)測(cè)預(yù)警機(jī)制作用，線上監(jiān)測(cè)和線下排查相結(jié)合，提高識(shí)別發(fā)現(xiàn)虛擬貨幣交易炒作活動(dòng)的精度和效率。人民銀行、中央網(wǎng)信辦等部門持續(xù)完善加密資產(chǎn)監(jiān)測(cè)技術(shù)手段，實(shí)現(xiàn)虛擬貨幣“挖礦”、交易、兌換的全鏈條跟蹤和全時(shí)信息備份。金融管理部門指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)和非銀行支付機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)涉虛擬貨幣交易資金的監(jiān)測(cè)工作。

（八）建立信息共享和快速反應(yīng)機(jī)制。在各省級(jí)人民政府領(lǐng)導(dǎo)下，地方金融監(jiān)管部門會(huì)同國務(wù)院金融管理部門分支機(jī)構(gòu)、網(wǎng)信部門、公安機(jī)關(guān)等加強(qiáng)線上監(jiān)控、線下摸排、資金監(jiān)測(cè)的有效銜接，建立虛擬貨幣交易炒作信息共享和交叉驗(yàn)證機(jī)制，以及預(yù)警信息傳遞、核查、處置快速反應(yīng)機(jī)制。

四、構(gòu)建多維度、多層次的風(fēng)險(xiǎn)防范和處置體系

（九）金融機(jī)構(gòu)和非銀行支付機(jī)構(gòu)不得為虛擬貨幣相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)提供服務(wù)。金融機(jī)構(gòu)和非銀行支付機(jī)構(gòu)不得為虛擬貨幣相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)提供賬戶開立、資金劃轉(zhuǎn)和清算結(jié)算等服務(wù)，不得將虛擬貨幣納入抵質(zhì)押品范圍，不得開展與虛擬貨幣相關(guān)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)或?qū)⑻摂M貨幣納入保險(xiǎn)責(zé)任范圍，發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)問題線索應(yīng)及時(shí)向有關(guān)部門報(bào)告。

（十）加強(qiáng)對(duì)虛擬貨幣相關(guān)的互聯(lián)網(wǎng)信息內(nèi)容和接入管理?；ヂ?lián)網(wǎng)企業(yè)不得為虛擬貨幣相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)提供網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營場(chǎng)所、商業(yè)展示、營銷宣傳、付費(fèi)導(dǎo)流等服務(wù)，發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)問題線索應(yīng)及時(shí)向有關(guān)部門報(bào)告，并為相關(guān)調(diào)查、偵查工作提供技術(shù)支持和協(xié)助。網(wǎng)信和電信主管部門根據(jù)金融管理部門移送的問題線索及時(shí)依法關(guān)閉開展虛擬貨幣相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的網(wǎng)站、移動(dòng)應(yīng)用程序、小程序等互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用。

（十一）加強(qiáng)對(duì)虛擬貨幣相關(guān)的市場(chǎng)主體登記和廣告管理。市場(chǎng)監(jiān)管部門加強(qiáng)市場(chǎng)主體登記管理，企業(yè)、個(gè)體工商戶注冊(cè)名稱和經(jīng)營范圍中不得含有“虛擬貨幣”“虛擬資產(chǎn)”“加密貨幣”“加密資產(chǎn)”等字樣或內(nèi)容。市場(chǎng)監(jiān)管部門會(huì)同金融管理部門依法加強(qiáng)對(duì)涉虛擬貨幣相關(guān)廣告的監(jiān)管，及時(shí)查處相關(guān)違法廣告。

（十二）嚴(yán)厲打擊虛擬貨幣相關(guān)非法金融活動(dòng)。發(fā)現(xiàn)虛擬貨幣相關(guān)非法金融活動(dòng)問題線索后，地方金融監(jiān)管部門會(huì)同國務(wù)院金融管理部門分支機(jī)構(gòu)等相關(guān)部門依法及時(shí)調(diào)查認(rèn)定、妥善處置，并嚴(yán)肅追究有關(guān)法人、非法人組織和自然人的法律責(zé)任，涉及犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法查處。

（十三）嚴(yán)厲打擊涉虛擬貨幣犯罪活動(dòng)。公安部部署全國公安機(jī)關(guān)繼續(xù)深入開展“打擊洗錢犯罪專項(xiàng)行動(dòng)”“打擊跨境賭博專項(xiàng)行動(dòng)”“斷卡行動(dòng)”，依法嚴(yán)厲打擊虛擬貨幣相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)中的非法經(jīng)營、金融詐騙等犯罪活動(dòng)，利用虛擬貨幣實(shí)施的洗錢、賭博等犯罪活動(dòng)和以虛擬貨幣為噱頭的非法集資、傳銷等犯罪活動(dòng)。

（十四）加強(qiáng)行業(yè)自律管理。中國互聯(lián)網(wǎng)金融協(xié)會(huì)、中國支付清算協(xié)會(huì)、中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)加強(qiáng)會(huì)員管理和政策宣傳，倡導(dǎo)和督促會(huì)員單位抵制虛擬貨幣相關(guān)非法金融活動(dòng)，對(duì)違反監(jiān)管政策和行業(yè)自律規(guī)則的會(huì)員單位，依照有關(guān)自律管理規(guī)定予以懲戒。依托各類行業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施開展虛擬貨幣交易炒作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，及時(shí)向有關(guān)部門移送問題線索。

五、強(qiáng)化組織實(shí)施

（十五）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。各部門、各地區(qū)要高度重視應(yīng)對(duì)虛擬貨幣交易炒作風(fēng)險(xiǎn)工作，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，明確工作責(zé)任，形成中央統(tǒng)籌、屬地實(shí)施、條塊結(jié)合、共同負(fù)責(zé)的長(zhǎng)效工作機(jī)制，保持高壓態(tài)勢(shì)，動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，采取有力措施，防范化解風(fēng)險(xiǎn)，依法保護(hù)人民群眾財(cái)產(chǎn)安全，全力維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序和社會(huì)穩(wěn)定。

（十六）加強(qiáng)政策解讀和宣傳教育。各部門、各地區(qū)及行業(yè)協(xié)會(huì)要充分運(yùn)用各類媒體等傳播渠道，通過法律政策解讀、典型案例剖析、投資風(fēng)險(xiǎn)教育等方式，向社會(huì)公眾宣傳虛擬貨幣炒作等相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的違法性、危害性及其表現(xiàn)形式等，增強(qiáng)社會(huì)公眾風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。

中國人民銀行

中央網(wǎng)信辦

最高人民法院

最高人民檢察院

工業(yè)和信息化部

公安部

市場(chǎng)監(jiān)管總局

銀保監(jiān)會(huì)

證監(jiān)會(huì)

外匯局

2021年9月15日

關(guān)于進(jìn)一步防范和處置虛擬貨幣交易炒作風(fēng)險(xiǎn)的通知

銀發(fā)〔2021〕237號(hào)

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)：

近期，虛擬貨幣交易炒作活動(dòng)抬頭，擾亂經(jīng)濟(jì)金融秩序，滋生賭博、非法集資、詐騙、傳銷、洗錢等違法犯罪活動(dòng)，嚴(yán)重危害人民群眾財(cái)產(chǎn)安全。為進(jìn)一步防范和處置虛擬貨幣交易炒作風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)維護(hù)國家安全和社會(huì)穩(wěn)定，依據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國網(wǎng)絡(luò)安全法》《中華人民共和國電信條例》《防范和處置非法集資條例》《期貨交易管理?xiàng)l例》《國務(wù)院關(guān)于清理整頓各類交易場(chǎng)所切實(shí)防范金融風(fēng)險(xiǎn)的決定》《國務(wù)院辦公廳關(guān)于清理整頓各類交易場(chǎng)所的實(shí)施意見》等規(guī)定，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、明確虛擬貨幣和相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)本質(zhì)屬性

（一）虛擬貨幣不具有與法定貨幣等同的法律地位。比特幣、以太幣、泰達(dá)幣等虛擬貨幣具有非貨幣當(dāng)局發(fā)行、使用加密技術(shù)及分布式賬戶或類似技術(shù)、以數(shù)字化形式存在等主要特點(diǎn)，不具有法償性，不應(yīng)且不能作為貨幣在市場(chǎng)上流通使用。

（二）虛擬貨幣相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)屬于非法金融活動(dòng)。開展法定貨幣與虛擬貨幣兌換業(yè)務(wù)、虛擬貨幣之間的兌換業(yè)務(wù)、作為中央對(duì)手方買賣虛擬貨幣、為虛擬貨幣交易提供信息中介和定價(jià)服務(wù)、代幣發(fā)行融資以及虛擬貨幣衍生品交易等虛擬貨幣相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)涉嫌非法發(fā)售代幣票券、擅自公開發(fā)行證券、非法經(jīng)營期貨業(yè)務(wù)、非法集資等非法金融活動(dòng)，一律嚴(yán)格禁止，堅(jiān)決依法取締。對(duì)于開展相關(guān)非法金融活動(dòng)構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

（三）境外虛擬貨幣交易所通過互聯(lián)網(wǎng)向我國境內(nèi)居民提供服務(wù)同樣屬于非法金融活動(dòng)。對(duì)于相關(guān)境外虛擬貨幣交易所的境內(nèi)工作人員，以及明知或應(yīng)知其從事虛擬貨幣相關(guān)業(yè)務(wù)，仍為其提供營銷宣傳、支付結(jié)算、技術(shù)支持等服務(wù)的法人、非法人組織和自然人，依法追究有關(guān)責(zé)任。

（四）參與虛擬貨幣投資交易活動(dòng)存在法律風(fēng)險(xiǎn)。任何法人、非法人組織和自然人投資虛擬貨幣及相關(guān)衍生品，違背公序良俗的，相關(guān)民事法律行為無效，由此引發(fā)的損失由其自行承擔(dān)；涉嫌破壞金融秩序、危害金融安全的，由相關(guān)部門依法查處。

二、建立健全應(yīng)對(duì)虛擬貨幣交易炒作風(fēng)險(xiǎn)的工作機(jī)制

（五）部門協(xié)同聯(lián)動(dòng)。人民銀行會(huì)同中央網(wǎng)信辦、最高人民法院、最高人民檢察院、工業(yè)和信息化部、公安部、市場(chǎng)監(jiān)管總局、銀保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、外匯局等部門建立工作協(xié)調(diào)機(jī)制，協(xié)同解決工作中的重大問題，督促指導(dǎo)各地區(qū)按統(tǒng)一部署開展工作。

（六）強(qiáng)化屬地落實(shí)。各省級(jí)人民政府對(duì)本行政區(qū)域內(nèi)防范和處置虛擬貨幣交易炒作相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)總責(zé)，由地方金融監(jiān)管部門牽頭，國務(wù)院金融管理部門分支機(jī)構(gòu)以及網(wǎng)信、電信主管、公安、市場(chǎng)監(jiān)管等部門參加，建立常態(tài)化工作機(jī)制，統(tǒng)籌調(diào)動(dòng)資源，積極預(yù)防、妥善處理虛擬貨幣交易炒作有關(guān)問題，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序和社會(huì)和諧穩(wěn)定。

三、加強(qiáng)虛擬貨幣交易炒作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警

（七）全方位監(jiān)測(cè)預(yù)警。各省級(jí)人民政府充分發(fā)揮地方監(jiān)測(cè)預(yù)警機(jī)制作用，線上監(jiān)測(cè)和線下排查相結(jié)合，提高識(shí)別發(fā)現(xiàn)虛擬貨幣交易炒作活動(dòng)的精度和效率。人民銀行、中央網(wǎng)信辦等部門持續(xù)完善加密資產(chǎn)監(jiān)測(cè)技術(shù)手段，實(shí)現(xiàn)虛擬貨幣“挖礦”、交易、兌換的全鏈條跟蹤和全時(shí)信息備份。金融管理部門指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)和非銀行支付機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)涉虛擬貨幣交易資金的監(jiān)測(cè)工作。

（八）建立信息共享和快速反應(yīng)機(jī)制。在各省級(jí)人民政府領(lǐng)導(dǎo)下，地方金融監(jiān)管部門會(huì)同國務(wù)院金融管理部門分支機(jī)構(gòu)、網(wǎng)信部門、公安機(jī)關(guān)等加強(qiáng)線上監(jiān)控、線下摸排、資金監(jiān)測(cè)的有效銜接，建立虛擬貨幣交易炒作信息共享和交叉驗(yàn)證機(jī)制，以及預(yù)警信息傳遞、核查、處置快速反應(yīng)機(jī)制。

四、構(gòu)建多維度、多層次的風(fēng)險(xiǎn)防范和處置體系

（九）金融機(jī)構(gòu)和非銀行支付機(jī)構(gòu)不得為虛擬貨幣相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)提供服務(wù)。金融機(jī)構(gòu)和非銀行支付機(jī)構(gòu)不得為虛擬貨幣相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)提供賬戶開立、資金劃轉(zhuǎn)和清算結(jié)算等服務(wù)，不得將虛擬貨幣納入抵質(zhì)押品范圍，不得開展與虛擬貨幣相關(guān)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)或?qū)⑻摂M貨幣納入保險(xiǎn)責(zé)任范圍，發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)問題線索應(yīng)及時(shí)向有關(guān)部門報(bào)告。

（十）加強(qiáng)對(duì)虛擬貨幣相關(guān)的互聯(lián)網(wǎng)信息內(nèi)容和接入管理。互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)不得為虛擬貨幣相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)提供網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營場(chǎng)所、商業(yè)展示、營銷宣傳、付費(fèi)導(dǎo)流等服務(wù)，發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)問題線索應(yīng)及時(shí)向有關(guān)部門報(bào)告，并為相關(guān)調(diào)查、偵查工作提供技術(shù)支持和協(xié)助。網(wǎng)信和電信主管部門根據(jù)金融管理部門移送的問題線索及時(shí)依法關(guān)閉開展虛擬貨幣相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的網(wǎng)站、移動(dòng)應(yīng)用程序、小程序等互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用。

（十一）加強(qiáng)對(duì)虛擬貨幣相關(guān)的市場(chǎng)主體登記和廣告管理。市場(chǎng)監(jiān)管部門加強(qiáng)市場(chǎng)主體登記管理，企業(yè)、個(gè)體工商戶注冊(cè)名稱和經(jīng)營范圍中不得含有“虛擬貨幣”“虛擬資產(chǎn)”“加密貨幣”“加密資產(chǎn)”等字樣或內(nèi)容。市場(chǎng)監(jiān)管部門會(huì)同金融管理部門依法加強(qiáng)對(duì)涉虛擬貨幣相關(guān)廣告的監(jiān)管，及時(shí)查處相關(guān)違法廣告。

（十二）嚴(yán)厲打擊虛擬貨幣相關(guān)非法金融活動(dòng)。發(fā)現(xiàn)虛擬貨幣相關(guān)非法金融活動(dòng)問題線索后，地方金融監(jiān)管部門會(huì)同國務(wù)院金融管理部門分支機(jī)構(gòu)等相關(guān)部門依法及時(shí)調(diào)查認(rèn)定、妥善處置，并嚴(yán)肅追究有關(guān)法人、非法人組織和自然人的法律責(zé)任，涉及犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法查處。

（十三）嚴(yán)厲打擊涉虛擬貨幣犯罪活動(dòng)。公安部部署全國公安機(jī)關(guān)繼續(xù)深入開展“打擊洗錢犯罪專項(xiàng)行動(dòng)”“打擊跨境賭博專項(xiàng)行動(dòng)”“斷卡行動(dòng)”，依法嚴(yán)厲打擊虛擬貨幣相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)中的非法經(jīng)營、金融詐騙等犯罪活動(dòng)，利用虛擬貨幣實(shí)施的洗錢、賭博等犯罪活動(dòng)和以虛擬貨幣為噱頭的非法集資、傳銷等犯罪活動(dòng)。

（十四）加強(qiáng)行業(yè)自律管理。中國互聯(lián)網(wǎng)金融協(xié)會(huì)、中國支付清算協(xié)會(huì)、中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)加強(qiáng)會(huì)員管理和政策宣傳，倡導(dǎo)和督促會(huì)員單位抵制虛擬貨幣相關(guān)非法金融活動(dòng)，對(duì)違反監(jiān)管政策和行業(yè)自律規(guī)則的會(huì)員單位，依照有關(guān)自律管理規(guī)定予以懲戒。依托各類行業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施開展虛擬貨幣交易炒作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，及時(shí)向有關(guān)部門移送問題線索。

五、強(qiáng)化組織實(shí)施

（十五）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。各部門、各地區(qū)要高度重視應(yīng)對(duì)虛擬貨幣交易炒作風(fēng)險(xiǎn)工作，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，明確工作責(zé)任，形成中央統(tǒng)籌、屬地實(shí)施、條塊結(jié)合、共同負(fù)責(zé)的長(zhǎng)效工作機(jī)制，保持高壓態(tài)勢(shì)，動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，采取有力措施，防范化解風(fēng)險(xiǎn)，依法保護(hù)人民群眾財(cái)產(chǎn)安全，全力維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序和社會(huì)穩(wěn)定。

（十六）加強(qiáng)政策解讀和宣傳教育。各部門、各地區(qū)及行業(yè)協(xié)會(huì)要充分運(yùn)用各類媒體等傳播渠道，通過法律政策解讀、典型案例剖析、投資風(fēng)險(xiǎn)教育等方式，向社會(huì)公眾宣傳虛擬貨幣炒作等相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的違法性、危害性及其表現(xiàn)形式等，增強(qiáng)社會(huì)公眾風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。

中國人民銀行

中央網(wǎng)信辦

最高人民法院

最高人民檢察院

工業(yè)和信息化部

公安部

市場(chǎng)監(jiān)管總局

銀保監(jiān)會(huì)

證監(jiān)會(huì)

外匯局

2021年9月15日

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關(guān)于進(jìn)一步防范和處置虛擬貨幣交易炒作風(fēng)險(xiǎn)的通知

近期，虛擬貨幣交易炒作活動(dòng)抬頭，擾亂經(jīng)濟(jì)金融秩序，滋生賭博、非法集資、詐騙、傳銷、洗錢等違法犯罪活動(dòng)，嚴(yán)重危害人民群眾財(cái)產(chǎn)安全。為進(jìn)一步防范和處置虛擬貨幣交易炒作風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)維護(hù)國家安全和社會(huì)穩(wěn)定，依據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國網(wǎng)絡(luò)安全法》《中華人民共和國電信條例》《防范和處置非法集資條例》《期貨交易管理?xiàng)l例》《國務(wù)院關(guān)于清理整頓各類交易場(chǎng)所切實(shí)防范金融風(fēng)險(xiǎn)的決定》《國務(wù)院辦公廳關(guān)于清理整頓各類交易場(chǎng)所的實(shí)施意見》等規(guī)定，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下。

法治｜李偉、趙蕊：虛擬貨幣的法律屬性及爭(zhēng)議解決現(xiàn)狀分析——以北京市近三年司法裁判文書為樣本_澎湃號(hào)·媒體_澎湃新聞-The Paper

偉、趙蕊：虛擬貨幣的法律屬性及爭(zhēng)議解決現(xiàn)狀分析——以北京市近三年司法裁判文書為樣本_澎湃號(hào)·媒體_澎湃新聞-The Paper下載客戶端登錄無障礙+1法治｜李偉、趙蕊：虛擬貨幣的法律屬性及爭(zhēng)議解決現(xiàn)狀分析——以北京市近三年司法裁判文書為樣本2022-06-16 23:29來源：澎湃新聞·澎湃號(hào)·媒體字號(hào)原創(chuàng) 李偉、趙蕊 民主與法制周刊文/李偉、趙蕊來源：《民主與法制》周刊2022年第21期虛擬貨幣的法律屬性及爭(zhēng)議解決現(xiàn)狀分析——以北京市近三年司法裁判文書為樣本 虛擬貨幣在當(dāng)前已不是陌生概念——自2009年比特幣誕生，2010年第一次有人用比特幣換取比薩，2014年被認(rèn)為是通證經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)。除比特幣之外，全世界目前已經(jīng)發(fā)行上百種虛擬貨幣，如萊特幣、無限幣、便士幣等等。如今，以比特幣為代表的虛擬貨幣，已然成為一種對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)的投資選擇。與虛擬貨幣不斷擴(kuò)大的應(yīng)用場(chǎng)景相對(duì)應(yīng)的，則是其尚未被現(xiàn)實(shí)社會(huì)所普遍接受，并且已對(duì)現(xiàn)行社會(huì)規(guī)范帶來不少的挑戰(zhàn)。目前，關(guān)于涉虛擬貨幣的政策監(jiān)管、民事糾紛、刑事風(fēng)險(xiǎn)等問題不斷出現(xiàn)。其中，民事領(lǐng)域中涉及虛擬貨幣的法律屬性、行為效力認(rèn)定、權(quán)利救濟(jì)等問題存在較大爭(zhēng)議。筆者結(jié)合近三年來北京市法院公布的涉虛擬貨幣的裁判文書，就涉及虛擬貨幣民事法律問題的司法現(xiàn)狀進(jìn)行梳理總結(jié)。一、 什么是虛擬貨幣？ 如果我們?cè)谒阉骶W(wǎng)站上輸入“虛擬貨幣”，能夠檢索到的概念往往過于專業(yè)而導(dǎo)致晦澀難懂，比如：“虛擬貨幣是一種依托于區(qū)塊鏈網(wǎng)絡(luò),基于去中心化的共識(shí)機(jī)制,以非對(duì)稱加密的收斂算法確保交易流通安全性,通過私鑰控制的、模擬現(xiàn)實(shí)中支付工具或證券等形式權(quán)益憑證的虛擬憑證?！倍鴥H從通識(shí)和感性認(rèn)知的角度出發(fā)，我們完全可以拋下高深的專業(yè)術(shù)語，以比特幣為例，嘗試以故事形式將其形象化。比如甲乙二人有一筆交易，為了避免日后發(fā)生糾紛，便請(qǐng)來專業(yè)的記賬人員丙將之記錄在賬本里。但某天丙意外死亡、賬本也不翼而飛，甲乙之間的交易記錄從此無法查證。為了避免這種情形，顯而易見的方法就是多找?guī)讉€(gè)記賬人員一起記錄這筆交易，這樣即使其中某個(gè)記錄出現(xiàn)問題，還有其他賬本可查。專業(yè)化記賬服務(wù)必然需要支付報(bào)酬，那么這些記賬人員之間便產(chǎn)生了同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，其中記錄最快的便會(huì)得到一筆獎(jiǎng)金，這個(gè)獎(jiǎng)金便可以理解為“比特幣”。而網(wǎng)絡(luò)上的交易每時(shí)每刻都在海量發(fā)生，背后就會(huì)有無數(shù)的電腦玩命運(yùn)行著，爭(zhēng)取快準(zhǔn)狠地記錄大家的賬單信息以賺取最多的比特幣，這個(gè)過程就可以理解為“挖礦”。每隔一段時(shí)間記賬產(chǎn)生的賬單會(huì)打包放入一個(gè)箱子里，這個(gè)箱子就叫做“區(qū)塊”，區(qū)塊和區(qū)塊鏈接在一起，就形成了“區(qū)塊鏈”。 可見，虛擬貨幣具有三個(gè)典型特征：一是去中心化。虛擬貨幣是在網(wǎng)絡(luò)記賬過程中依靠算法運(yùn)行而產(chǎn)生并交付的，并不依賴于銀行、金融機(jī)構(gòu)等中心化主體的發(fā)行和結(jié)算，這就意味著這些虛擬貨幣的流轉(zhuǎn)和交易很可能缺乏現(xiàn)行法律體系下責(zé)任承擔(dān)的適格主體。二是匿名性。虛擬貨幣的交易可以在完全匿名的情況下、以點(diǎn)對(duì)點(diǎn)的形式進(jìn)行,并不必然涉及身份驗(yàn)證等環(huán)節(jié),由隨機(jī)數(shù)構(gòu)成的“私鑰”也很難獲知虛擬貨幣持有主體的身份，這一特性很容易導(dǎo)致其淪為非法融資、洗錢的工具。三是缺乏價(jià)值支撐。虛擬貨幣僅因特定的虛擬社區(qū)中成員間的共識(shí)才能成為交換媒介，其價(jià)值不基于國家信用背書，存在價(jià)格操縱、虛假資產(chǎn)等風(fēng)險(xiǎn)。二、 關(guān)于虛擬貨幣的法律屬性 （一） 我國關(guān)于對(duì)虛擬貨幣的屬性界定 截至目前，我國尚未出臺(tái)有關(guān)虛擬貨幣的法律或行政法規(guī)，由相關(guān)主管部門頒布的涉及虛擬貨幣監(jiān)管的規(guī)范性文件匯總（見表1）： 根據(jù)上述規(guī)范性文件的內(nèi)容，虛擬貨幣在我國明確被否認(rèn)具有法定貨幣屬性。2013年發(fā)布的《通知》中明確指出：“雖然比特幣被稱為‘貨幣’，但由于其不是由貨幣當(dāng)局發(fā)行，不具有法償性與強(qiáng)制性等貨幣屬性，并不是真正意義的貨幣。從性質(zhì)上看，比特幣應(yīng)當(dāng)是一種特定的虛擬商品，不具有與貨幣等同的法律地位，不能且不應(yīng)作為貨幣在市場(chǎng)上流通使用。”與此同時(shí)，各規(guī)范性文件并未否認(rèn)虛擬貨幣的財(cái)產(chǎn)屬性，認(rèn)定其為“一種特定的虛擬商品”。 此外，由于虛擬貨幣不是法定貨幣，因此與虛擬貨幣相關(guān)的若干行為也被明令禁止，如2017年發(fā)布的《公告》，就明確規(guī)定：“任何組織和個(gè)人不得從事代幣發(fā)行融資活動(dòng)。”2013年發(fā)布的《通知》中，規(guī)定“各金融機(jī)構(gòu)和支付機(jī)構(gòu)不得以比特幣為產(chǎn)品或服務(wù)定價(jià)，不得買賣或作為中央對(duì)手買賣比特幣，不得承保與比特幣相關(guān)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)或?qū)⒈忍貛偶{入保險(xiǎn)責(zé)任范圍，不得直接或間接為客戶提供其他與比特幣相關(guān)的服務(wù)，包括：為客戶提供比特幣登記、交易、清算、結(jié)算等服務(wù)；接受比特幣或以比特幣作為支付結(jié)算工具；開展比特幣與人民幣及外幣的兌換服務(wù)；開展比特幣的儲(chǔ)存、托管、抵押等業(yè)務(wù)；發(fā)行與比特幣相關(guān)的金融產(chǎn)品；將比特幣作為信托、基金等投資的投資標(biāo)的等”。 （二）司法實(shí)踐中對(duì)于虛擬貨幣的屬性認(rèn)定 鑒于上述規(guī)范性文件中的規(guī)定，在司法實(shí)踐中一般都遵循以下兩個(gè)原則：一方面，一旦在民事法律行為中出現(xiàn)將虛擬貨幣作為法定貨幣使用的情形，那么可以根據(jù)上述規(guī)定將該行為認(rèn)定為無效；另一方面，由于虛擬貨幣的價(jià)值在不停波動(dòng)，合同締結(jié)時(shí)、糾紛產(chǎn)生時(shí)、司法審判時(shí)各個(gè)時(shí)點(diǎn)之間的虛擬貨幣的價(jià)格可能會(huì)存在巨大差異，那么將虛擬貨幣認(rèn)定為非貨幣，則應(yīng)適用物的返還規(guī)則而非貨幣的返還。 但是，對(duì)于“比特幣應(yīng)當(dāng)是一種特定的虛擬商品”這一界定，實(shí)踐中存在不同的理解： 在（2021）京0105民初57041號(hào)民間借貸糾紛案件中，法院認(rèn)為虛擬貨幣可以作為一種商品，具有商品交易屬性；(2019)京0102民初17907號(hào)合同糾紛案中，法院認(rèn)為比特幣屬于虛擬商品的性質(zhì)，要獲得比特幣需要投入物質(zhì)成本、時(shí)間成本及人的抽象勞動(dòng)，因此“比特幣”符合民法調(diào)整的客體范疇。上述判決傾向于認(rèn)定虛擬貨幣具有物權(quán)客體屬性。 在（2021）京01民終10939號(hào)合同糾紛案中，法院認(rèn)為我國現(xiàn)行法律雖未將“以太幣”等網(wǎng)絡(luò)虛擬財(cái)產(chǎn)規(guī)定為物權(quán)法上的“物”，但虛擬幣的交易現(xiàn)實(shí)存在，持有者仍希望藉此獲取利益，在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的商品交換過程中，虛擬幣的價(jià)值取決于市場(chǎng)對(duì)虛擬幣充當(dāng)交易媒介的信心，所以，該種虛擬幣屬于合同法上的交易對(duì)象，具有應(yīng)當(dāng)受到法律保護(hù)的“民事利益”?？梢姶伺袥Q的觀點(diǎn)認(rèn)為虛擬貨幣是虛擬財(cái)產(chǎn),屬于債權(quán)客體,可以作為合同法上的交易對(duì)象。 但是，在（2019）京0114民初22088號(hào)合同糾紛案中，法院認(rèn)為由于我國目前還沒有法律對(duì)比特幣的保護(hù)作出規(guī)定，還不能認(rèn)可比特幣為民法總則上的虛擬財(cái)產(chǎn)，因此比特幣既非法定貨幣，亦無法與法定貨幣進(jìn)行兌換，甚至無法作為虛擬財(cái)產(chǎn)受我國法律保護(hù)。 由此可見,雖然《通知》中將虛擬貨幣認(rèn)定為虛擬商品，但是對(duì)于這一虛擬商品如何定性、如何受到法律保護(hù)等沒有相關(guān)規(guī)定，在實(shí)踐中仍存在不同的認(rèn)識(shí)和觀點(diǎn)。三、涉虛擬貨幣的行為效力認(rèn)定及后果承擔(dān) （一）涉虛擬貨幣的民事法律行為效力認(rèn)定 司法實(shí)踐中，認(rèn)定涉虛擬貨幣民事法律行為效力，主要依據(jù)以下法律和規(guī)范性文件條款（見表2）： 涉虛擬貨幣民事法律行為大致可分為兩類： 一類是民事主體之間的交易、投資、互換等，從近年司法審判結(jié)果中可以看出，多數(shù)都根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步防范和處置虛擬貨幣交易炒作風(fēng)險(xiǎn)的通知》和民法典第153條因“違背公序良俗”將之認(rèn)定為無效，如（2022）京03民終239號(hào)合同糾紛案中，原被告將虛擬貨幣作為以物易物交換對(duì)價(jià)的合同被認(rèn)定為無效；（2021）京03民終19166號(hào)財(cái)產(chǎn)損害賠償糾紛案中，原告進(jìn)行虛擬貨幣的投資和交易行為被判不受法律保護(hù)；（2021）京03民終18277號(hào)委托合同糾紛案中，以虛擬貨幣作為交易介質(zhì)的委托合同被認(rèn)定為無效。但也存在少數(shù)裁判案件中認(rèn)可其效力的情況，如（2021）京0105民初57041號(hào)民間借貸糾紛案中，法院將以虛擬貨幣作為支付對(duì)象的合同認(rèn)定為有效。 另一類是商事主體之間進(jìn)行的比特幣挖礦活動(dòng)，司法裁判的方向和結(jié)果較為統(tǒng)一，如（2021）京0101民初6309號(hào)礦機(jī)委托合同糾紛案中，對(duì)于比特幣挖礦活動(dòng)的性質(zhì)認(rèn)定，法院認(rèn)為應(yīng)與上述《通知》精神維持相同的理解，即比特幣系一種特定虛擬商品，而比特幣挖礦活動(dòng)系通過一定設(shè)備及行為獲取虛擬商品比特幣的相關(guān)投資活動(dòng)。對(duì)于挖礦行為的效力評(píng)價(jià)，因其與民法典第9條綠色原則規(guī)定精神相悖，亦不符合產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整相關(guān)行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定和監(jiān)管要求，違反公序良俗，而對(duì)其效力予以否定性評(píng)價(jià)。 （二）涉虛擬貨幣的民事法律行為后果承擔(dān) 在少數(shù)司法裁判案件中，將涉虛擬貨幣的民事法律行為認(rèn)定為有效，則按照雙方之間的合同義務(wù)對(duì)應(yīng)履行即可。多數(shù)案件的裁判結(jié)果是將涉虛擬貨幣的民事法律行為、訂立的合同認(rèn)定為無效。根據(jù)民法典第157條關(guān)于合同無效法律后果的規(guī)定：“民事法律行為無效、被撤銷或者確定不發(fā)生效力后，行為人因該行為取得的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)予以返還;不能返還或者沒有必要返還的，應(yīng)當(dāng)折價(jià)補(bǔ)償。有過錯(cuò)的一方應(yīng)當(dāng)賠償對(duì)方由此所受到的損失;各方都有過錯(cuò)的，應(yīng)當(dāng)各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。法律另有規(guī)定的，依照其規(guī)定”，少數(shù)法院判決返還，如(2019)京0102民初17907號(hào)委托合同糾紛案中，原告與被告之間關(guān)于代管比特幣的委托合同被認(rèn)定為無效后，被告所持比特幣屬于因無效合同而取得的財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)予以返還；而多數(shù)法院認(rèn)定雙方交易、投資虛擬貨幣的行為均有過錯(cuò)而判決損失自擔(dān)，如（2021）京0108民初50738號(hào)案、（2021）京0105民初41408號(hào)案、（2021）京03民終14106號(hào)案、（2021）京0112民初8164號(hào)案均作出了如上判決。 綜上，筆者認(rèn)為，作為一種新興技術(shù)產(chǎn)物，虛擬貨幣對(duì)民事法律適用帶來的問題和挑戰(zhàn)需得到立法或政策監(jiān)管的進(jìn)一步細(xì)化和明確。與此同時(shí)，結(jié)合我國對(duì)于虛擬貨幣相關(guān)政策逐漸收緊以及近三年司法裁判趨勢(shì)來判斷，未來涉虛擬貨幣的民事法律行為較大可能仍被認(rèn)定為無效。因此，在決定有關(guān)虛擬貨幣投資、交易等民事行為之前，需注意這些行為可能帶來的不利后果，謹(jǐn)慎為之。 （作者：李偉，北京市兩高律師事務(wù)所高級(jí)合伙人；趙蕊，中國人民大學(xué)知識(shí)產(chǎn)權(quán)專業(yè)法學(xué)碩士研究生）原標(biāo)題：《法治｜李偉、趙蕊：虛擬貨幣的法律屬性及爭(zhēng)議解決現(xiàn)狀分析——以北京市近三年司法裁判文書為樣本》閱讀原文特別聲明本文為澎湃號(hào)作者或機(jī)構(gòu)在澎湃新聞上傳并發(fā)布，僅代表該作者或機(jī)構(gòu)觀點(diǎn)，不代表澎湃新聞的觀點(diǎn)或立場(chǎng)，澎湃新聞僅提供信息發(fā)布平臺(tái)。申請(qǐng)澎湃號(hào)請(qǐng)用電腦訪問http://renzheng.thepaper.cn。+1收藏我要舉報(bào)查看更多查看更多開始答題掃碼下載澎湃新聞客戶端Android版iPhone版iPad版關(guān)于澎湃加入澎湃聯(lián)系我們廣告合作法律聲明隱私政策澎湃矩陣澎湃新聞微博澎湃新聞公眾號(hào)澎湃新聞抖音號(hào)IP SHANGHAISIXTH TONE新聞報(bào)料報(bào)料熱線: 021-962866報(bào)料郵箱: [email protected]滬ICP備14003370號(hào)滬公網(wǎng)安備31010602000299號(hào)互聯(lián)網(wǎng)新聞信息服務(wù)許可證：31120170006增值電信業(yè)務(wù)經(jīng)營許可證：滬B2-2017116? 2014-2024 上海東方報(bào)業(yè)有限公

虛擬貨幣法律法規(guī)分析 - 知乎

虛擬貨幣法律法規(guī)分析 - 知乎首發(fā)于創(chuàng)業(yè)與投融資切換模式寫文章登錄/注冊(cè)虛擬貨幣法律法規(guī)分析陳蘇經(jīng)濟(jì)分析師隨著比特幣價(jià)格的瘋漲，越來越多的人注意到了“虛擬貨幣”這一新興事物，一時(shí)間各種不同名字的“虛擬貨幣”涌入市場(chǎng)，掀起了投資熱潮。大量資金流向“虛擬貨幣”的同時(shí)，各種圈錢跑路、詐騙集資的新聞不絕于耳，讓很多人將“虛擬貨幣”與非法聯(lián)系在了一起，那么什么是虛擬貨幣？中國對(duì)虛擬貨幣的監(jiān)管究竟如何？1. 什么是虛擬貨幣？虛擬貨幣是指非真實(shí)的貨幣。目前學(xué)術(shù)界還沒有給出準(zhǔn)確的定義和劃分，但一般將其分為三種：一是游戲中所用的游戲幣，可以用于游戲內(nèi)的物品的購買和交換，是玩家間交易的媒介；二是網(wǎng)站內(nèi)使用的專用幣，可用來購買網(wǎng)站提供的服務(wù)；三是基于軟件或者數(shù)學(xué)算法產(chǎn)生的可在互聯(lián)網(wǎng)上流通的虛擬電子貨幣，也是本文關(guān)注的主體，以下提到的虛擬貨幣均指這種可在互聯(lián)網(wǎng)任意流通的虛擬電子貨幣，最知名的就是比特幣。2. 中國關(guān)于虛擬貨幣的政策中國對(duì)于虛擬貨幣的政策從認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)，逐步加強(qiáng)到禁止代幣發(fā)行和進(jìn)行相關(guān)交易。央行認(rèn)為應(yīng)該將區(qū)塊鏈技術(shù)與虛擬貨幣分開，一方面積極支持區(qū)塊鏈技術(shù)的開發(fā)，另一方面嚴(yán)格監(jiān)管可能對(duì)金融穩(wěn)定、貨幣政策傳導(dǎo)產(chǎn)生不良影響的虛擬貨幣。1）中國最早于2013年12月3日依據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國反洗錢法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國電信條例》等有關(guān)法律法規(guī)，中國人民銀行、工業(yè)和信息化部、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)、中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)聯(lián)合印發(fā)了《中國人民銀行、工業(yè)和信息化部、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)、中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于防范比特幣風(fēng)險(xiǎn)的通知》（銀發(fā)〔2013〕289號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱《通知》）。在《通知》中，央行確認(rèn)比特幣不是法定貨幣，而是一種特定的虛擬商品，不具有與貨幣等同的法律地位，并禁止各金融機(jī)構(gòu)和支付機(jī)構(gòu)開展與比特幣相關(guān)的業(yè)務(wù)，但此時(shí)仍不禁止投資和買賣比特幣，只加強(qiáng)普通民眾的風(fēng)險(xiǎn)教育，防范比特幣的洗錢風(fēng)險(xiǎn)。2）2017年3月15日《中華人民共和國民法總則》第五章民事權(quán)利第一百二十七條規(guī)定：“法律對(duì)數(shù)據(jù)、網(wǎng)絡(luò)虛擬財(cái)產(chǎn)的保護(hù)有規(guī)定的，依照其規(guī)定。這是我國民法第一次對(duì)網(wǎng)絡(luò)虛擬財(cái)產(chǎn)的概念做出規(guī)定。盡管并未在法條中對(duì)網(wǎng)絡(luò)虛擬財(cái)產(chǎn)的定義及特性做出明確規(guī)定，但這是將網(wǎng)絡(luò)虛擬財(cái)產(chǎn)納入民事權(quán)利，歸入民法保護(hù)范圍，是對(duì)民眾所擁有虛擬貨幣的法律保護(hù)。3）2017年8月24日，國務(wù)院法制辦公室發(fā)布《處置非法集資條例（征求意見稿）》（以下簡(jiǎn)稱《條例》）。《條例》第十五條規(guī)定處置非法集資職能部門發(fā)現(xiàn)未經(jīng)依法許可或者違反國家有關(guān)規(guī)定籌集資金的行為，并且有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行非法集資行政調(diào)查。下列情形的第二條：以發(fā)行或者轉(zhuǎn)讓股權(quán)、募集基金、銷售保險(xiǎn)，或者以從事理財(cái)及其他資產(chǎn)管理類活動(dòng)、虛擬貨幣、融資租賃、信用合作、資金互助等名義籌集資金的。此《條例》為征求意見稿，正式的條例可能在2018年出臺(tái)。對(duì)于以籌集數(shù)字貨幣進(jìn)行融資的ICO（代幣發(fā)行[1]）項(xiàng)目來說，是否屬于上述以發(fā)行虛擬貨幣名義籌集資金的行為，并被列入調(diào)查范圍，還應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體事件來分析：如果ICO項(xiàng)目發(fā)放股權(quán)且進(jìn)行股權(quán)交易，其實(shí)質(zhì)為非法發(fā)行股票或非法經(jīng)營證券業(yè)務(wù)，就違反了《證券法》和《刑法》；如果是發(fā)行的數(shù)字代幣僅作為特定場(chǎng)景下的交易結(jié)算工具，并以白皮書形式告知投資人相應(yīng)的融資需求、期限和金額，之后發(fā)起人向投資人發(fā)放相應(yīng)比例的數(shù)字代幣，在項(xiàng)目完成后盡在特定場(chǎng)景作為交易媒介，那么就需要根據(jù)具體的情況來判斷其行為是屬于實(shí)物眾籌，還是非法集資。因此，對(duì)于以發(fā)放虛擬貨幣融資的ICO眾籌項(xiàng)目來說，在不涉及股權(quán)交易且有真實(shí)的底層項(xiàng)目、經(jīng)營活動(dòng)的，較難認(rèn)定為非法集資行為，仍需調(diào)查部門調(diào)查后予以確認(rèn)。4）2017年9月4日，中國人民銀行、中央網(wǎng)信辦、工業(yè)和信息化部、工商總局、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)依據(jù)《中華人民共和國人民銀行法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國網(wǎng)絡(luò)安全法》、《中華人民共和國電信條例》、《非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)取締辦法》等法律法規(guī)聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于防范代幣發(fā)行融資風(fēng)險(xiǎn)的公告》（以下簡(jiǎn)稱《公告》）?！豆妗访鞔_：----代幣發(fā)行是一種未經(jīng)批準(zhǔn)非法公開融資的行為，涉嫌非法發(fā)售代幣票券、非法發(fā)行證券以及非法集資、金融詐騙、傳銷等違法犯罪活動(dòng)。虛擬貨幣不具有法償性與強(qiáng)制性等貨幣屬性，不具有與貨幣等同的法律地位，不能也不應(yīng)作為貨幣在市場(chǎng)上流通使用。----任何組織和個(gè)人不得非法從事代幣發(fā)行融資活動(dòng)。各類代幣發(fā)行融資活動(dòng)應(yīng)當(dāng)立即停止。已完成代幣發(fā)行融資的組織和個(gè)人應(yīng)當(dāng)做出清退等安排，合理保護(hù)投資者權(quán)益，妥善處置風(fēng)險(xiǎn)。有關(guān)部門將依法嚴(yán)肅查處拒不停止的代幣發(fā)行融資活動(dòng)以及已完成的代幣發(fā)行融資項(xiàng)目中的違法違規(guī)行為。----任何所謂的代幣融資交易平臺(tái)不得從事法定貨幣與代幣、“虛擬貨幣”相互之間的兌換業(yè)務(wù)，不得買賣或作為中央對(duì)手方買賣代幣或“虛擬貨幣”，不得為代幣或“虛擬貨幣”提供定價(jià)、信息中介等服務(wù)。存在違法違規(guī)問題的代幣融資交易平臺(tái)，金融管理部門將提請(qǐng)電信主管部門依法關(guān)閉其網(wǎng)站平臺(tái)及移動(dòng)APP，提請(qǐng)網(wǎng)信部門對(duì)移動(dòng)APP在應(yīng)用商店做下架處置，并提請(qǐng)工商管理部門依法吊銷其營業(yè)執(zhí)照。----各金融機(jī)構(gòu)和非銀行支付機(jī)構(gòu)不得直接或間接為代幣發(fā)行融資和“虛擬貨幣”提供賬戶開立、登記、交易、清算、結(jié)算等產(chǎn)品或服務(wù)，不得承保與代幣和“虛擬貨幣”相關(guān)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)或?qū)⒋鷰藕汀疤摂M貨幣”納入保險(xiǎn)責(zé)任范圍。金融機(jī)構(gòu)和非銀行支付機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)代幣發(fā)行融資交易違法違規(guī)線索的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向有關(guān)部門報(bào)告?！豆妗芬?guī)定代幣發(fā)行違法，涉嫌非法發(fā)售代幣票券、非法發(fā)行證券以及非法集資、金融詐騙、傳銷等違法犯罪活動(dòng)。參與任何貨幣與代幣交易、代幣間交易和信息服務(wù)均違法，相關(guān)軟件、平臺(tái)、app會(huì)被下架處理和吊銷營業(yè)執(zhí)照。5）2017年11月04日，對(duì)于虛擬貨幣等虛擬財(cái)產(chǎn)可能涉嫌的傳銷、非法吸收公眾存款、擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券等行為，我國《刑法》分別以第一百七十九條擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪、第二百二十四條之一組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動(dòng)罪、第一百七十六條非法吸收公眾存款罪等規(guī)定予以規(guī)制，保護(hù)社會(huì)關(guān)系不被侵犯，保證社會(huì)秩序正常運(yùn)行。6）2018年1月12日，中國互聯(lián)網(wǎng)金融協(xié)會(huì)發(fā)布《關(guān)于防范變相ICO活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)提示》：對(duì)于IMO模式（以礦機(jī)為核心發(fā)行虛擬數(shù)字資產(chǎn)）以及各類通過部署境外服務(wù)器繼續(xù)面向境內(nèi)居民開辦ICO及“虛擬貨幣”交易場(chǎng)所服務(wù)，發(fā)現(xiàn)涉及非法金融活動(dòng)的，可向有關(guān)監(jiān)管機(jī)關(guān)或中國互聯(lián)網(wǎng)金融協(xié)會(huì)舉報(bào)，對(duì)其中涉嫌違法犯罪的，可向公安機(jī)關(guān)報(bào)案。中國互聯(lián)網(wǎng)金融協(xié)會(huì)會(huì)員應(yīng)加強(qiáng)自律，抵制非法金融活動(dòng)，不參與任何涉及ICO或炒作“虛擬貨幣”的行為。7）2018年1月17日，央行營業(yè)管理部發(fā)布《關(guān)于開展為非法虛擬貨幣交易提供支付服務(wù)自查整改工作的通知》：要求轄內(nèi)各法人支付機(jī)構(gòu)嚴(yán)禁為虛擬貨幣交易提供服務(wù)，并采取有效措施防止支付通道用于虛擬貨幣交易；各單位應(yīng)加強(qiáng)日常交易監(jiān)測(cè)，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的虛擬貨幣交易，要及時(shí)關(guān)閉相關(guān)通道，妥善處理結(jié)算資金，維持社會(huì)穩(wěn)定。從目前發(fā)布的相關(guān)的法律法規(guī)來看，對(duì)于虛擬貨幣所適用的法律范圍仍不明確，以行業(yè)法規(guī)為主，主要針對(duì)發(fā)行虛擬貨幣、交易虛擬貨幣、為虛擬貨幣提供服。其中ICO和為ICO提供技術(shù)支持均可能涉嫌非法發(fā)售代幣票券、非法發(fā)行證券以及非法集資、金融詐騙、傳銷等比較嚴(yán)重的違法行為。其他相關(guān)行為可能受到關(guān)停等懲罰。不管服務(wù)器或平臺(tái)設(shè)立在境內(nèi)還是境外，央行的態(tài)度是發(fā)現(xiàn)一家關(guān)停一家，未來還可能根據(jù)事態(tài)的發(fā)展出臺(tái)更嚴(yán)的監(jiān)管措施。3. 其他國家關(guān)于虛擬貨幣的政策1）支持派美國：美國的監(jiān)管比較復(fù)雜，不同的聯(lián)邦州都按照本州制定的法規(guī)行事。在聯(lián)邦層面并沒有出臺(tái)有針對(duì)性的法律法規(guī)?？傮w上美國對(duì)ICO較為寬松，一般以投資者自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)為主。未來可能納入美國SEC的《證券法》[2]監(jiān)管范圍。并且美國國稅局可能對(duì)交易虛擬貨幣所產(chǎn)生的收益進(jìn)行征稅。日本：日本對(duì)虛擬貨幣的發(fā)行和交易采取比較積極的態(tài)度，是世界首個(gè)對(duì)虛擬貨幣立法的國家。2017年4月《更改資金支付法》正式將虛擬貨幣定義為具有貨幣的功能，并可以當(dāng)作貨幣進(jìn)行支付。但2018年3月8日，日本金融廳（FSA）向多個(gè)加密數(shù)字貨幣交易所發(fā)出行政處罰通知，并計(jì)劃強(qiáng)制命令部分交易所暫停業(yè)務(wù)。也就是說日本在寬松的政策環(huán)境下也在逐步規(guī)范虛擬貨幣市場(chǎng)。加拿大：加拿大監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)于ICO的態(tài)度比較積極。2017年8月27日，加拿大證券監(jiān)督機(jī)構(gòu)（Canadian Securities Administration，簡(jiǎn)稱CSA，由省級(jí)證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)組成的聯(lián)盟）發(fā)表聲明稱，考慮到ICO發(fā)行全流程，許多ICO代幣符合證券的定義，并要求他們遵守證券法。此外，CSA注意到，ICO也可能是衍生品，需要受加拿大證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)所通過的衍生品法律的約束，包括貿(mào)易報(bào)告規(guī)則。監(jiān)管機(jī)構(gòu)表示，歡迎即將進(jìn)行ICO的企業(yè)進(jìn)入“監(jiān)管沙盒”[3]，在有限的環(huán)境中測(cè)試新的金融產(chǎn)品。瑞士：瑞士的金融市場(chǎng)監(jiān)督管理局（FINMA）正在研究加密貨幣的法規(guī)，但目前相關(guān)公司不需要申請(qǐng)任何特殊的許可證。并且根據(jù)該國的法律，虛擬貨幣是資產(chǎn)，而不是證券。新加坡：2014年新加坡金融管理局（MAS）發(fā)表加密貨幣及交易的法規(guī)確定加密貨幣在新加坡屬于資產(chǎn)，所以不需要接受對(duì)資金和支付工具的監(jiān)管。但需要在過程中施行KYC（了解客戶）和AML（反洗錢）。但隨著ICO在新加坡的數(shù)量大幅增加，2017年8月1日，MAS發(fā)出公告：如該代幣符合證券期貨法的定義，則將受到MAS的監(jiān)管。除非獲得豁免權(quán)，ICO發(fā)行人需要提交招股說明書并注冊(cè)。代幣交易所也必須獲得MAS批準(zhǔn)和認(rèn)可。2）觀望派英國：英國金融市場(chǎng)行為監(jiān)管局（Financial ConductAuthority，F(xiàn)CA）并未直接禁止ICO，對(duì)于監(jiān)管仍處于觀望狀態(tài)。英國采用監(jiān)管沙盒推動(dòng)新金融項(xiàng)目測(cè)試，監(jiān)管等待沙盒的實(shí)驗(yàn)效果來了解更多信息。具體的監(jiān)管方法可能參考美國的方法。俄羅斯：俄羅斯對(duì)于虛擬貨幣的態(tài)度相對(duì)冷淡，并可能將區(qū)塊鏈與虛擬貨幣區(qū)別對(duì)待。未來，如果政府正式認(rèn)可加密貨幣，那么會(huì)對(duì)它們進(jìn)行KYC（了解客戶）和AML（反洗錢）監(jiān)管、業(yè)務(wù)監(jiān)控和征稅。澳大利亞：目前還沒有對(duì)虛擬貨幣的監(jiān)管辦法，未來可能放入《證券法》監(jiān)管范疇。3）反對(duì)派韓國：2017年9月，韓國金融服務(wù)委員會(huì)（FSC）聲明，全面禁止ICO融資發(fā)行。從世界范圍來看，目前各國對(duì)ICO的態(tài)度以支持和觀望居多。明確禁止的只有中國和韓國，未來ICO很可能進(jìn)入證券監(jiān)管范圍，以監(jiān)管用戶身份和反洗錢為主。虛擬貨幣作為一種新興的“貨幣/資產(chǎn)/支付”模式，其應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)和價(jià)值在一定程度上還難以完全預(yù)測(cè)，所以未來對(duì)其監(jiān)管的態(tài)度會(huì)隨著應(yīng)用的深度和廣度，以及其產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)而不斷改變。[1] ICO（首次代幣發(fā)行眾籌）全稱為Initial Coin Offerings，是一種為加密數(shù)字貨幣/區(qū)塊鏈項(xiàng)目籌措資金的常用方式，早期參與者可以從中獲得初始產(chǎn)生的加密數(shù)字貨幣作為回報(bào)。由于代幣具有市場(chǎng)價(jià)值，可以兌換成法幣，從而支持項(xiàng)目的開發(fā)成本。ICO所發(fā)行的代幣，可以基于不同的區(qū)塊鏈。常見的是基于以太坊（ETH）和比特股（BTS）區(qū)塊鏈發(fā)行，由區(qū)塊鏈提供記賬服務(wù)和價(jià)值共識(shí)，實(shí)現(xiàn)全球發(fā)行和流通。[2]美國證券法是指“1933年證券法Securities Act of 1933”和“1934年證券交易所法 Securities Exchange Act of 1934”。[3]監(jiān)管沙盒（RegulatorySandbox）的概念由英國政府于2015年3月率先提出。按照英國金融行為監(jiān)管局的定義,“監(jiān)管沙盒”是一個(gè)“安全空間”，在這個(gè)安全空間內(nèi)，金融科技企業(yè)可以測(cè)試其創(chuàng)新的金融產(chǎn)品、服務(wù)、商業(yè)模式和營銷方式，而不用在相關(guān)活動(dòng)碰到問題時(shí)立即受到監(jiān)管規(guī)則的約束。更多精彩文章，敬請(qǐng)關(guān)注 超天才網(wǎng)或關(guān)注搜索公眾號(hào) 天財(cái)評(píng)論旗下?lián)碛刑熵?cái)評(píng)論、天才創(chuàng)業(yè)、天才AI等垂直板塊，主要以超天才思想和視角，為企業(yè)家、創(chuàng)業(yè)者、職業(yè)經(jīng)理人等解讀全球財(cái)經(jīng)事件，培育企業(yè)萌芽與發(fā)現(xiàn)并購商機(jī)，并以顧雛軍團(tuán)隊(duì)的商業(yè)智慧，培養(yǎng)具有遠(yuǎn)見卓識(shí)、能屹立于世界之林的企業(yè)家和職業(yè)經(jīng)理人隊(duì)伍。編輯于 2018-04-08 16:25虛擬貨幣比特幣 (Bitcoin)行業(yè)政策法規(guī)?贊同 27??7 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【中國全面禁止虛擬貨幣交易】-國家發(fā)展和改革委員會(huì)

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中國全面禁止虛擬貨幣交易

發(fā)布時(shí)間：2021/09/27

來源：國際司

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　　外媒稱，中國人民銀行24日發(fā)布通知，全面禁止與虛擬貨幣結(jié)算和提供交易者信息有關(guān)的服務(wù)。從事非法金融活動(dòng)將被追究刑事責(zé)任。境外虛擬貨幣交易所通過互聯(lián)網(wǎng)向中國境內(nèi)居民提供服務(wù)同樣屬于被禁行列，相關(guān)部門將強(qiáng)化對(duì)與之相關(guān)的一切行為的監(jiān)控?！　?jù)日本《朝日新聞》9月25日?qǐng)?bào)道，中國央行發(fā)布的通知指出：“虛擬貨幣交易炒作活動(dòng)抬頭，擾亂經(jīng)濟(jì)金融秩序，滋生賭博、非法集資、詐騙、傳銷、洗錢等違法犯罪活動(dòng)?！彼瑫r(shí)列舉了比特幣、以太幣、泰達(dá)幣等虛擬貨幣的名稱，明確表示其不得在市場(chǎng)上流通。未來各主管部門將加強(qiáng)監(jiān)督和打擊力度?！　?bào)道稱，雖然中國此前一直禁止在國內(nèi)進(jìn)行有關(guān)虛擬貨幣的交易活動(dòng)，但用戶似乎依然可以利用境外的交易所進(jìn)行交易。　　據(jù)報(bào)道，中國政府預(yù)計(jì)將在明年正式發(fā)行數(shù)字人民幣，為避免引發(fā)市場(chǎng)混亂，出臺(tái)了禁止發(fā)行加密貨幣等民間數(shù)字貨幣的方針?！　×頁?jù)英國《金融時(shí)報(bào)》網(wǎng)站9月24日?qǐng)?bào)道，中國正將其監(jiān)管“火箭筒”指向數(shù)字資產(chǎn)市場(chǎng)一個(gè)利潤(rùn)豐厚且規(guī)模龐大的部分：在境外開設(shè)業(yè)務(wù)以規(guī)避本地法規(guī)的加密貨幣交易所。報(bào)道稱，作為一系列打擊加密貨幣行動(dòng)的最新舉措，中國央行周五稱，境外機(jī)構(gòu)向中國境內(nèi)提供相關(guān)服務(wù)是非法的。它警告說，任何幫助這些機(jī)構(gòu)運(yùn)營或是提供營銷宣傳和技術(shù)支持的境內(nèi)工作人員都將被依法追究有關(guān)責(zé)任?！　∮謸?jù)西班牙《國家報(bào)》網(wǎng)站9月24日?qǐng)?bào)道，中國正在加強(qiáng)對(duì)加密貨幣的打擊力度。中國央行24日發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步防范和處置虛擬貨幣交易炒作風(fēng)險(xiǎn)的通知》，宣布虛擬貨幣不具有法定貨幣等同的法律地位，任何虛擬貨幣相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)為非法活動(dòng)。該通知把境外虛擬貨幣交易所通過互聯(lián)網(wǎng)向中國境內(nèi)居民提供服務(wù)同樣視為非法的金融活動(dòng)?！　?jù)報(bào)道，該通知是由10家政府監(jiān)管部門聯(lián)合發(fā)出的?！　?bào)道指出，中國的銀行從2013年開始被禁止從事加密貨幣業(yè)務(wù)，但上述通知在性質(zhì)劃分和影響范疇等方面比過去的禁令更為嚴(yán)格?！　?bào)道稱，該通知引發(fā)數(shù)字貨幣價(jià)格暴跌。信息網(wǎng)站幣虎網(wǎng)站上數(shù)千種加密貨幣比24小時(shí)前的價(jià)格平均下降了5.7%。比特幣下跌5.3%，跌至41450.8美元。　　相關(guān)監(jiān)管部門表示，中國曾是這些數(shù)字貨幣的主要市場(chǎng)之一，未來將開發(fā)“新系統(tǒng)”以應(yīng)對(duì)加密貨幣帶來的風(fēng)險(xiǎn)。中國央行表示，加密貨幣擾亂了金融系統(tǒng)，為洗錢、詐騙、傳銷、賭博等犯罪活動(dòng)提供了方便。無視禁令者將受到調(diào)查，并可能承擔(dān)刑事責(zé)任?！　?bào)道還稱，加密貨幣礦場(chǎng)將被關(guān)閉，不允許開設(shè)新礦場(chǎng)?！　?bào)道指出，該通知進(jìn)一步加大了中國自2017年以來對(duì)加密貨幣施加的壓力。這項(xiàng)禁令一方面是一系列環(huán)保措施的組成部分——在電腦上挖掘加密貨幣需要消耗大量電力，并造成碳排放；另一方面是一場(chǎng)強(qiáng)有力的監(jiān)管運(yùn)動(dòng)，避免金融系統(tǒng)遭受過度風(fēng)險(xiǎn)?！　〈送鈸?jù)俄羅斯報(bào)紙網(wǎng)9月24日?qǐng)?bào)道，中國人民銀行24日發(fā)布關(guān)于全面禁止一切虛擬貨幣交易的通知。比特幣價(jià)格在1小時(shí)內(nèi)暴跌3000多美元，跌幅達(dá)6%?！　?jù)報(bào)道，在比特幣價(jià)格下跌的背景下，山寨幣價(jià)格也紛紛降低。以太坊價(jià)格下跌7%，卡爾達(dá)諾和幣安幣貶值6%。　?。▉碓矗簠⒖枷ⅲ?　　

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國家發(fā)展改革委等部門關(guān)于整治虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)的通知_國務(wù)院部門文件_中國政府網(wǎng)

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國家發(fā)展改革委等部門關(guān)于整治虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)的通知

發(fā)文機(jī)關(guān)：

國家發(fā)展改革委 中央宣傳部 中央網(wǎng)信辦 工業(yè)和信息化部 公安部 財(cái)政部 人民銀行 稅務(wù)總局 市場(chǎng)監(jiān)管總局 銀保監(jiān)會(huì) 國家能源局

發(fā)文字號(hào)：

發(fā)改運(yùn)行〔2021〕1283號(hào)

來??源：

發(fā)展改革委網(wǎng)站

主題分類：

財(cái)政、金融、審計(jì)\貨幣（含外匯）

公文種類：

通知

成文日期：

2021年09月03日

標(biāo)???????題：

國家發(fā)展改革委等部門關(guān)于整治虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)的通知

發(fā)文機(jī)關(guān)：國家發(fā)展改革委 中央宣傳部 中央網(wǎng)信辦 工業(yè)和信息化部 公安部 財(cái)政部 人民銀行 稅務(wù)總局 市場(chǎng)監(jiān)管總局 銀保監(jiān)會(huì) 國家能源局

發(fā)文字號(hào)：發(fā)改運(yùn)行〔2021〕1283號(hào)

來???????源：發(fā)展改革委網(wǎng)站

主題分類：財(cái)政、金融、審計(jì)\貨幣（含外匯）

公文種類：通知

成文日期：2021年09月03日

國家發(fā)展改革委等部門關(guān)于整治虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)的通知

發(fā)改運(yùn)行〔2021〕1283號(hào)

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)：

為有效防范處置虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)盲目無序發(fā)展帶來的風(fēng)險(xiǎn)隱患，深入推進(jìn)節(jié)能減排，助力如期實(shí)現(xiàn)碳達(dá)峰、碳中和目標(biāo)，現(xiàn)就整治虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、充分認(rèn)識(shí)整治虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)的重要意義

虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)指通過專用“礦機(jī)”計(jì)算生產(chǎn)虛擬貨幣的過程，能源消耗和碳排放量大，對(duì)國民經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)度低，對(duì)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、科技進(jìn)步等帶動(dòng)作用有限，加之虛擬貨幣生產(chǎn)、交易環(huán)節(jié)衍生的風(fēng)險(xiǎn)越發(fā)突出，其盲目無序發(fā)展對(duì)推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展和節(jié)能減排帶來不利影響。整治虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)對(duì)促進(jìn)我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化、推動(dòng)節(jié)能減排、如期實(shí)現(xiàn)碳達(dá)峰、碳中和目標(biāo)具有重要意義。各地區(qū)、各部門和有關(guān)企業(yè)要高度重視，充分認(rèn)識(shí)整治虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)的必要性和重要性，切實(shí)把整治虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)作為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展的一項(xiàng)重要任務(wù)，進(jìn)一步增強(qiáng)責(zé)任感和緊迫感，抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)，采取有效措施，全面整治虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)，確保取得實(shí)際成效。

二、總體要求

（一）指導(dǎo)思想。以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神，深入貫徹習(xí)近平生態(tài)文明思想，堅(jiān)定不移貫徹新發(fā)展理念，按照“嚴(yán)密監(jiān)測(cè)、嚴(yán)防風(fēng)險(xiǎn)、嚴(yán)禁增量、妥處存量”的總體思路，充分發(fā)揮各地區(qū)、各部門合力，加強(qiáng)虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)上下游全產(chǎn)業(yè)鏈監(jiān)管，嚴(yán)禁新增虛擬貨幣“挖礦”項(xiàng)目，加快存量項(xiàng)目有序退出，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化和助力碳達(dá)峰、碳中和目標(biāo)如期實(shí)現(xiàn)。

（二）基本原則。

堅(jiān)持分級(jí)負(fù)責(zé)。建立中央統(tǒng)籌、省負(fù)總責(zé)、市縣落實(shí)的工作機(jī)制。中央統(tǒng)籌全國虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)整治整體推進(jìn)工作；省級(jí)政府對(duì)本區(qū)域范圍的整治工作負(fù)總責(zé)，并壓實(shí)市縣政府落實(shí)責(zé)任，按照中央統(tǒng)一安排明確具體實(shí)施方案；市縣政府按照中央部署和省級(jí)政府實(shí)施方案要求，細(xì)化落實(shí)舉措，保證落實(shí)到位。

堅(jiān)持分類處理。區(qū)分虛擬貨幣“挖礦”增量和存量項(xiàng)目。嚴(yán)禁投資建設(shè)增量項(xiàng)目，禁止以任何名義發(fā)展虛擬貨幣“挖礦”項(xiàng)目；加快有序退出存量項(xiàng)目，在保證平穩(wěn)過渡的前提下，結(jié)合各地實(shí)際情況科學(xué)確定退出時(shí)間表和實(shí)施路徑。

堅(jiān)持依法依規(guī)。運(yùn)用法治思維和法治方式全面推進(jìn)虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)整治工作，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度，嚴(yán)肅查處整治各地違規(guī)虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)。

堅(jiān)持積極穩(wěn)妥。在整治虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)推進(jìn)過程中，要積極作為、穩(wěn)妥推進(jìn)，既實(shí)現(xiàn)加快退出，又妥善化解矛盾糾紛，確保社會(huì)穩(wěn)定。

三、全面梳理排查虛擬貨幣“挖礦”項(xiàng)目

（三）梳理排查存量項(xiàng)目。全面摸排本地已投產(chǎn)運(yùn)行的虛擬貨幣“挖礦”項(xiàng)目，建立項(xiàng)目清單，對(duì)在運(yùn)的虛擬貨幣“挖礦”項(xiàng)目逐一梳理所屬企業(yè)、規(guī)模、算力、耗電量等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，每周實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)更新。對(duì)大數(shù)據(jù)產(chǎn)業(yè)園、高技術(shù)園區(qū)內(nèi)是否存在虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)進(jìn)行全面排查，精準(zhǔn)區(qū)分?jǐn)?shù)據(jù)中心與虛擬貨幣“礦場(chǎng)”，保證本地虛擬貨幣“挖礦”排查工作不留空白。

（四）梳理排查在建新增項(xiàng)目。在虛擬貨幣“挖礦”項(xiàng)目前期工作各個(gè)環(huán)節(jié)中加大排查力度，對(duì)正在建設(shè)或準(zhǔn)備建設(shè)的虛擬貨幣“挖礦”項(xiàng)目建立清單，逐一梳理所屬企業(yè)、規(guī)模、算力、耗電量、計(jì)劃投產(chǎn)時(shí)間等基礎(chǔ)信息。在節(jié)能審查、用電報(bào)裝申請(qǐng)等環(huán)節(jié)加大甄別力度，保證梳理排查數(shù)據(jù)真實(shí)全面。

（五）加強(qiáng)異常用電監(jiān)測(cè)分析。進(jìn)一步開展并網(wǎng)發(fā)電數(shù)據(jù)、異常用電數(shù)據(jù)分析，運(yùn)用技術(shù)手段監(jiān)測(cè)監(jiān)控，加強(qiáng)數(shù)據(jù)中心用電大戶現(xiàn)場(chǎng)檢查。加大對(duì)除來水、調(diào)度等系統(tǒng)原因以外的并網(wǎng)電廠降負(fù)荷數(shù)據(jù)監(jiān)控力度，防止公用并網(wǎng)電廠拉專線直供虛擬貨幣“挖礦”企業(yè)。對(duì)發(fā)現(xiàn)的非法供電行為，及時(shí)向有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告。

四、嚴(yán)禁新增項(xiàng)目投資建設(shè)

（六）強(qiáng)化新增虛擬貨幣“挖礦”項(xiàng)目能耗雙控約束。將嚴(yán)禁新增虛擬貨幣“挖礦”項(xiàng)目納入能耗雙控考核體系，嚴(yán)格落實(shí)地方政府能耗管控責(zé)任，對(duì)發(fā)現(xiàn)并查實(shí)新增虛擬貨幣“挖礦”項(xiàng)目的地區(qū)，在能耗雙控考核中，按新增項(xiàng)目能耗量加倍計(jì)算能源消費(fèi)量。

（七）將虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)列為淘汰類產(chǎn)業(yè)。將“虛擬貨幣‘挖礦’活動(dòng)”增補(bǔ)列入《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄（2019年本）》“淘汰類”。在增補(bǔ)列入前，將虛擬貨幣“挖礦”項(xiàng)目視同淘汰類產(chǎn)業(yè)處理，按照《國務(wù)院關(guān)于發(fā)布實(shí)施<促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整暫行規(guī)定>的決定》（國發(fā)﹝2005﹞40號(hào)）有關(guān)規(guī)定禁止投資。

（八）嚴(yán)禁以數(shù)據(jù)中心名義開展虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)。強(qiáng)化虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)監(jiān)管調(diào)查，明確區(qū)分“挖礦”與區(qū)塊鏈、大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等產(chǎn)業(yè)界限，引導(dǎo)相關(guān)企業(yè)發(fā)展資源消耗低、附加價(jià)值高的高技術(shù)產(chǎn)業(yè)，嚴(yán)禁利用數(shù)據(jù)中心開展虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)，禁止以發(fā)展數(shù)字經(jīng)濟(jì)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)等名義宣傳、擴(kuò)大虛擬貨幣“挖礦”項(xiàng)目。

（九）加強(qiáng)數(shù)據(jù)中心類企業(yè)信用監(jiān)管。對(duì)數(shù)據(jù)中心類企業(yè)開展信用監(jiān)管，實(shí)施信用承諾制，組織簽署信用承諾書，自主承諾不參與虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)。依托各級(jí)信用信息共享平臺(tái)將企業(yè)承諾內(nèi)容以及承諾履行情況納入信用記錄，作為事中事后監(jiān)管依據(jù)。對(duì)不履行承諾的企業(yè)依法實(shí)施限制。

（十）嚴(yán)格限制虛擬貨幣“挖礦”企業(yè)用電報(bào)裝和用能。禁止新增虛擬貨幣“挖礦”項(xiàng)目報(bào)裝接電，嚴(yán)格用電報(bào)裝業(yè)務(wù)審核，不得以任何名義向虛擬貨幣“挖礦”企業(yè)供電，在辦申請(qǐng)的報(bào)裝項(xiàng)目一律停止辦理。嚴(yán)格落實(shí)電力業(yè)務(wù)許可制度，嚴(yán)禁以網(wǎng)前供電、拉專線等方式對(duì)新建虛擬貨幣“挖礦”項(xiàng)目的企業(yè)供電。加強(qiáng)用電報(bào)裝業(yè)務(wù)監(jiān)管，通過“雙隨機(jī)、一公開”等方式開展抽查核實(shí)。

（十一）嚴(yán)禁對(duì)新建虛擬貨幣“挖礦”項(xiàng)目提供財(cái)稅金融支持。嚴(yán)禁地方政府、金融機(jī)構(gòu)和非銀行支付機(jī)構(gòu)等以財(cái)稅、金融等任何形式支持新建虛擬貨幣“挖礦”項(xiàng)目。對(duì)政府主導(dǎo)的產(chǎn)業(yè)園區(qū)，不允許引入新的虛擬貨幣“挖礦”項(xiàng)目。

五、加快存量項(xiàng)目有序退出

（十二）依法查處違法違規(guī)供電行為。加大行政執(zhí)法工作力度，堅(jiān)決杜絕發(fā)電企業(yè)特別是小水電企業(yè)向虛擬貨幣“挖礦”項(xiàng)目網(wǎng)前供電、專線直供電等行為。嚴(yán)禁虛擬貨幣“挖礦”企業(yè)以任何形式發(fā)展自備電廠供電。暢通12398能源監(jiān)管投訴舉報(bào)熱線等各類渠道，嚴(yán)肅查處違法違規(guī)供電行為，并依法依規(guī)給予行政處罰。對(duì)已查實(shí)非法用電的虛擬貨幣“挖礦”企業(yè)依法采取停限電措施。

（十三）實(shí)行差別電價(jià)。將虛擬貨幣“挖礦”項(xiàng)目納入差別電價(jià)政策實(shí)施范圍，執(zhí)行“淘汰類”企業(yè)電價(jià)，加價(jià)標(biāo)準(zhǔn)為每千瓦時(shí)0.30元，地方可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)一步提高加價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。及時(shí)更新虛擬貨幣“挖礦”項(xiàng)目名單，加強(qiáng)監(jiān)督檢查，確保差別電價(jià)政策嚴(yán)格執(zhí)行到位，對(duì)虛擬貨幣“挖礦”企業(yè)及時(shí)足額收取加價(jià)電費(fèi)。

（十四）不允許虛擬貨幣“挖礦”項(xiàng)目參與電力市場(chǎng)。加強(qiáng)電力市場(chǎng)秩序監(jiān)管力度，對(duì)參與電力市場(chǎng)的企業(yè)用戶加強(qiáng)甄別，不允許虛擬貨幣“挖礦”項(xiàng)目以任何名義參與電力市場(chǎng)，不允許虛擬貨幣“挖礦”項(xiàng)目以任何方式享受電力市場(chǎng)讓利。已進(jìn)入電力市場(chǎng)的虛擬貨幣“挖礦”項(xiàng)目需限期退出。

（十五）停止對(duì)虛擬貨幣“挖礦”項(xiàng)目的一切財(cái)稅支持。對(duì)地方政府已經(jīng)給予稅費(fèi)、房租、水電費(fèi)等優(yōu)惠政策的存量項(xiàng)目，要限期予以停止和取消。對(duì)虛擬貨幣“挖礦”項(xiàng)目及其所在園區(qū)，不允許地方政府給予財(cái)政補(bǔ)貼和稅收優(yōu)惠政策。

（十六）停止對(duì)虛擬貨幣“挖礦”項(xiàng)目提供金融服務(wù)。禁止各金融機(jī)構(gòu)、非銀行支付機(jī)構(gòu)直接或間接為虛擬貨幣“挖礦”企業(yè)和項(xiàng)目提供金融服務(wù)和各種形式的授信支持，并采取措施收回已發(fā)放的貸款。嚴(yán)厲打擊各類以虛擬貨幣“挖礦”名義開展的非法集資和非法發(fā)行證券活動(dòng)。

（十七）按照《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》規(guī)定限期淘汰。按照《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》有關(guān)規(guī)定，采取有力措施對(duì)存量虛擬貨幣“挖礦”項(xiàng)目即行有序整改淘汰。對(duì)不按期淘汰的企業(yè)，要依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)責(zé)令其停產(chǎn)或予以關(guān)閉。對(duì)違反規(guī)定者，依法追究相關(guān)責(zé)任。

六、保障措施

（十八）明確責(zé)任分工。發(fā)展改革部門會(huì)同金融、能源、工信、網(wǎng)信、財(cái)政、稅務(wù)、市場(chǎng)監(jiān)管等部門統(tǒng)籌推進(jìn)對(duì)“挖礦”活動(dòng)的整治工作。各地區(qū)要建立相應(yīng)的協(xié)調(diào)推進(jìn)機(jī)制，細(xì)化措施，確保任務(wù)落實(shí)到位。各地區(qū)、各有關(guān)部門要加強(qiáng)工作協(xié)同和信息共享，按照“中央統(tǒng)籌、省負(fù)總責(zé)、市縣落實(shí)”的原則，切實(shí)推動(dòng)虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)整治工作。

（十九）形成監(jiān)管合力。金融管理部門、網(wǎng)信部門加強(qiáng)對(duì)相關(guān)主體的監(jiān)測(cè)分析和穿透式監(jiān)管，對(duì)虛擬加密資產(chǎn)大數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)平臺(tái)等識(shí)別出的礦場(chǎng)定位到IP地址、具體企業(yè)和物理住所，并加強(qiáng)與相關(guān)監(jiān)管部門的信息共享交流和數(shù)據(jù)交叉驗(yàn)證，形成全鏈條治理合力。能源監(jiān)管機(jī)構(gòu)要加大力度對(duì)違規(guī)供電項(xiàng)目和存在電力安全隱患項(xiàng)目進(jìn)行查處，并對(duì)違反規(guī)定參與電力市場(chǎng)交易的行為進(jìn)行監(jiān)管。各地有關(guān)部門要建立聯(lián)合工作機(jī)制，對(duì)虛擬貨幣“挖礦”和交易環(huán)節(jié)進(jìn)行全鏈條治理。各地要建立完善舉報(bào)平臺(tái)，暢通全社會(huì)對(duì)虛擬貨幣“挖礦”項(xiàng)目的監(jiān)督渠道。

（二十）強(qiáng)化督促落實(shí)。各地區(qū)要明確時(shí)間表、路線圖，建立工作臺(tái)賬，強(qiáng)化工作落實(shí)，及時(shí)跟蹤分析涉及本地區(qū)的相關(guān)政策措施實(shí)施進(jìn)展及成效，確保各項(xiàng)工作措施做實(shí)做細(xì)、落實(shí)到位。國家相關(guān)部門要適時(shí)組織第三方機(jī)構(gòu)對(duì)各地虛擬貨幣“挖礦”項(xiàng)目清理退出情況開展評(píng)估，并建立信息通報(bào)機(jī)制，及時(shí)通報(bào)各地工作進(jìn)展。

國家發(fā)展改革委

中央宣傳部

中央網(wǎng)信辦

工業(yè)和信息化部

公安部

財(cái)政部

人民銀行

稅務(wù)總局

市場(chǎng)監(jiān)管總局

銀保監(jiān)會(huì)

國家能源局

2021年9月3日

國家發(fā)展改革委等部門關(guān)于整治虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)的通知

發(fā)改運(yùn)行〔2021〕1283號(hào)

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)：

為有效防范處置虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)盲目無序發(fā)展帶來的風(fēng)險(xiǎn)隱患，深入推進(jìn)節(jié)能減排，助力如期實(shí)現(xiàn)碳達(dá)峰、碳中和目標(biāo)，現(xiàn)就整治虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、充分認(rèn)識(shí)整治虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)的重要意義

虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)指通過專用“礦機(jī)”計(jì)算生產(chǎn)虛擬貨幣的過程，能源消耗和碳排放量大，對(duì)國民經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)度低，對(duì)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、科技進(jìn)步等帶動(dòng)作用有限，加之虛擬貨幣生產(chǎn)、交易環(huán)節(jié)衍生的風(fēng)險(xiǎn)越發(fā)突出，其盲目無序發(fā)展對(duì)推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展和節(jié)能減排帶來不利影響。整治虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)對(duì)促進(jìn)我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化、推動(dòng)節(jié)能減排、如期實(shí)現(xiàn)碳達(dá)峰、碳中和目標(biāo)具有重要意義。各地區(qū)、各部門和有關(guān)企業(yè)要高度重視，充分認(rèn)識(shí)整治虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)的必要性和重要性，切實(shí)把整治虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)作為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展的一項(xiàng)重要任務(wù)，進(jìn)一步增強(qiáng)責(zé)任感和緊迫感，抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)，采取有效措施，全面整治虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)，確保取得實(shí)際成效。

二、總體要求

（一）指導(dǎo)思想。以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神，深入貫徹習(xí)近平生態(tài)文明思想，堅(jiān)定不移貫徹新發(fā)展理念，按照“嚴(yán)密監(jiān)測(cè)、嚴(yán)防風(fēng)險(xiǎn)、嚴(yán)禁增量、妥處存量”的總體思路，充分發(fā)揮各地區(qū)、各部門合力，加強(qiáng)虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)上下游全產(chǎn)業(yè)鏈監(jiān)管，嚴(yán)禁新增虛擬貨幣“挖礦”項(xiàng)目，加快存量項(xiàng)目有序退出，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化和助力碳達(dá)峰、碳中和目標(biāo)如期實(shí)現(xiàn)。

（二）基本原則。

堅(jiān)持分級(jí)負(fù)責(zé)。建立中央統(tǒng)籌、省負(fù)總責(zé)、市縣落實(shí)的工作機(jī)制。中央統(tǒng)籌全國虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)整治整體推進(jìn)工作；省級(jí)政府對(duì)本區(qū)域范圍的整治工作負(fù)總責(zé)，并壓實(shí)市縣政府落實(shí)責(zé)任，按照中央統(tǒng)一安排明確具體實(shí)施方案；市縣政府按照中央部署和省級(jí)政府實(shí)施方案要求，細(xì)化落實(shí)舉措，保證落實(shí)到位。

堅(jiān)持分類處理。區(qū)分虛擬貨幣“挖礦”增量和存量項(xiàng)目。嚴(yán)禁投資建設(shè)增量項(xiàng)目，禁止以任何名義發(fā)展虛擬貨幣“挖礦”項(xiàng)目；加快有序退出存量項(xiàng)目，在保證平穩(wěn)過渡的前提下，結(jié)合各地實(shí)際情況科學(xué)確定退出時(shí)間表和實(shí)施路徑。

堅(jiān)持依法依規(guī)。運(yùn)用法治思維和法治方式全面推進(jìn)虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)整治工作，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度，嚴(yán)肅查處整治各地違規(guī)虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)。

堅(jiān)持積極穩(wěn)妥。在整治虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)推進(jìn)過程中，要積極作為、穩(wěn)妥推進(jìn)，既實(shí)現(xiàn)加快退出，又妥善化解矛盾糾紛，確保社會(huì)穩(wěn)定。

三、全面梳理排查虛擬貨幣“挖礦”項(xiàng)目

（三）梳理排查存量項(xiàng)目。全面摸排本地已投產(chǎn)運(yùn)行的虛擬貨幣“挖礦”項(xiàng)目，建立項(xiàng)目清單，對(duì)在運(yùn)的虛擬貨幣“挖礦”項(xiàng)目逐一梳理所屬企業(yè)、規(guī)模、算力、耗電量等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，每周實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)更新。對(duì)大數(shù)據(jù)產(chǎn)業(yè)園、高技術(shù)園區(qū)內(nèi)是否存在虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)進(jìn)行全面排查，精準(zhǔn)區(qū)分?jǐn)?shù)據(jù)中心與虛擬貨幣“礦場(chǎng)”，保證本地虛擬貨幣“挖礦”排查工作不留空白。

（四）梳理排查在建新增項(xiàng)目。在虛擬貨幣“挖礦”項(xiàng)目前期工作各個(gè)環(huán)節(jié)中加大排查力度，對(duì)正在建設(shè)或準(zhǔn)備建設(shè)的虛擬貨幣“挖礦”項(xiàng)目建立清單，逐一梳理所屬企業(yè)、規(guī)模、算力、耗電量、計(jì)劃投產(chǎn)時(shí)間等基礎(chǔ)信息。在節(jié)能審查、用電報(bào)裝申請(qǐng)等環(huán)節(jié)加大甄別力度，保證梳理排查數(shù)據(jù)真實(shí)全面。

（五）加強(qiáng)異常用電監(jiān)測(cè)分析。進(jìn)一步開展并網(wǎng)發(fā)電數(shù)據(jù)、異常用電數(shù)據(jù)分析，運(yùn)用技術(shù)手段監(jiān)測(cè)監(jiān)控，加強(qiáng)數(shù)據(jù)中心用電大戶現(xiàn)場(chǎng)檢查。加大對(duì)除來水、調(diào)度等系統(tǒng)原因以外的并網(wǎng)電廠降負(fù)荷數(shù)據(jù)監(jiān)控力度，防止公用并網(wǎng)電廠拉專線直供虛擬貨幣“挖礦”企業(yè)。對(duì)發(fā)現(xiàn)的非法供電行為，及時(shí)向有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告。

四、嚴(yán)禁新增項(xiàng)目投資建設(shè)

（六）強(qiáng)化新增虛擬貨幣“挖礦”項(xiàng)目能耗雙控約束。將嚴(yán)禁新增虛擬貨幣“挖礦”項(xiàng)目納入能耗雙控考核體系，嚴(yán)格落實(shí)地方政府能耗管控責(zé)任，對(duì)發(fā)現(xiàn)并查實(shí)新增虛擬貨幣“挖礦”項(xiàng)目的地區(qū)，在能耗雙控考核中，按新增項(xiàng)目能耗量加倍計(jì)算能源消費(fèi)量。

（七）將虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)列為淘汰類產(chǎn)業(yè)。將“虛擬貨幣‘挖礦’活動(dòng)”增補(bǔ)列入《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄（2019年本）》“淘汰類”。在增補(bǔ)列入前，將虛擬貨幣“挖礦”項(xiàng)目視同淘汰類產(chǎn)業(yè)處理，按照《國務(wù)院關(guān)于發(fā)布實(shí)施<促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整暫行規(guī)定>的決定》（國發(fā)﹝2005﹞40號(hào)）有關(guān)規(guī)定禁止投資。

（八）嚴(yán)禁以數(shù)據(jù)中心名義開展虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)。強(qiáng)化虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)監(jiān)管調(diào)查，明確區(qū)分“挖礦”與區(qū)塊鏈、大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等產(chǎn)業(yè)界限，引導(dǎo)相關(guān)企業(yè)發(fā)展資源消耗低、附加價(jià)值高的高技術(shù)產(chǎn)業(yè)，嚴(yán)禁利用數(shù)據(jù)中心開展虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)，禁止以發(fā)展數(shù)字經(jīng)濟(jì)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)等名義宣傳、擴(kuò)大虛擬貨幣“挖礦”項(xiàng)目。

（九）加強(qiáng)數(shù)據(jù)中心類企業(yè)信用監(jiān)管。對(duì)數(shù)據(jù)中心類企業(yè)開展信用監(jiān)管，實(shí)施信用承諾制，組織簽署信用承諾書，自主承諾不參與虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)。依托各級(jí)信用信息共享平臺(tái)將企業(yè)承諾內(nèi)容以及承諾履行情況納入信用記錄，作為事中事后監(jiān)管依據(jù)。對(duì)不履行承諾的企業(yè)依法實(shí)施限制。

（十）嚴(yán)格限制虛擬貨幣“挖礦”企業(yè)用電報(bào)裝和用能。禁止新增虛擬貨幣“挖礦”項(xiàng)目報(bào)裝接電，嚴(yán)格用電報(bào)裝業(yè)務(wù)審核，不得以任何名義向虛擬貨幣“挖礦”企業(yè)供電，在辦申請(qǐng)的報(bào)裝項(xiàng)目一律停止辦理。嚴(yán)格落實(shí)電力業(yè)務(wù)許可制度，嚴(yán)禁以網(wǎng)前供電、拉專線等方式對(duì)新建虛擬貨幣“挖礦”項(xiàng)目的企業(yè)供電。加強(qiáng)用電報(bào)裝業(yè)務(wù)監(jiān)管，通過“雙隨機(jī)、一公開”等方式開展抽查核實(shí)。

（十一）嚴(yán)禁對(duì)新建虛擬貨幣“挖礦”項(xiàng)目提供財(cái)稅金融支持。嚴(yán)禁地方政府、金融機(jī)構(gòu)和非銀行支付機(jī)構(gòu)等以財(cái)稅、金融等任何形式支持新建虛擬貨幣“挖礦”項(xiàng)目。對(duì)政府主導(dǎo)的產(chǎn)業(yè)園區(qū)，不允許引入新的虛擬貨幣“挖礦”項(xiàng)目。

五、加快存量項(xiàng)目有序退出

（十二）依法查處違法違規(guī)供電行為。加大行政執(zhí)法工作力度，堅(jiān)決杜絕發(fā)電企業(yè)特別是小水電企業(yè)向虛擬貨幣“挖礦”項(xiàng)目網(wǎng)前供電、專線直供電等行為。嚴(yán)禁虛擬貨幣“挖礦”企業(yè)以任何形式發(fā)展自備電廠供電。暢通12398能源監(jiān)管投訴舉報(bào)熱線等各類渠道，嚴(yán)肅查處違法違規(guī)供電行為，并依法依規(guī)給予行政處罰。對(duì)已查實(shí)非法用電的虛擬貨幣“挖礦”企業(yè)依法采取停限電措施。

（十三）實(shí)行差別電價(jià)。將虛擬貨幣“挖礦”項(xiàng)目納入差別電價(jià)政策實(shí)施范圍，執(zhí)行“淘汰類”企業(yè)電價(jià)，加價(jià)標(biāo)準(zhǔn)為每千瓦時(shí)0.30元，地方可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)一步提高加價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。及時(shí)更新虛擬貨幣“挖礦”項(xiàng)目名單，加強(qiáng)監(jiān)督檢查，確保差別電價(jià)政策嚴(yán)格執(zhí)行到位，對(duì)虛擬貨幣“挖礦”企業(yè)及時(shí)足額收取加價(jià)電費(fèi)。

（十四）不允許虛擬貨幣“挖礦”項(xiàng)目參與電力市場(chǎng)。加強(qiáng)電力市場(chǎng)秩序監(jiān)管力度，對(duì)參與電力市場(chǎng)的企業(yè)用戶加強(qiáng)甄別，不允許虛擬貨幣“挖礦”項(xiàng)目以任何名義參與電力市場(chǎng)，不允許虛擬貨幣“挖礦”項(xiàng)目以任何方式享受電力市場(chǎng)讓利。已進(jìn)入電力市場(chǎng)的虛擬貨幣“挖礦”項(xiàng)目需限期退出。

（十五）停止對(duì)虛擬貨幣“挖礦”項(xiàng)目的一切財(cái)稅支持。對(duì)地方政府已經(jīng)給予稅費(fèi)、房租、水電費(fèi)等優(yōu)惠政策的存量項(xiàng)目，要限期予以停止和取消。對(duì)虛擬貨幣“挖礦”項(xiàng)目及其所在園區(qū)，不允許地方政府給予財(cái)政補(bǔ)貼和稅收優(yōu)惠政策。

（十六）停止對(duì)虛擬貨幣“挖礦”項(xiàng)目提供金融服務(wù)。禁止各金融機(jī)構(gòu)、非銀行支付機(jī)構(gòu)直接或間接為虛擬貨幣“挖礦”企業(yè)和項(xiàng)目提供金融服務(wù)和各種形式的授信支持，并采取措施收回已發(fā)放的貸款。嚴(yán)厲打擊各類以虛擬貨幣“挖礦”名義開展的非法集資和非法發(fā)行證券活動(dòng)。

（十七）按照《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》規(guī)定限期淘汰。按照《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》有關(guān)規(guī)定，采取有力措施對(duì)存量虛擬貨幣“挖礦”項(xiàng)目即行有序整改淘汰。對(duì)不按期淘汰的企業(yè)，要依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)責(zé)令其停產(chǎn)或予以關(guān)閉。對(duì)違反規(guī)定者，依法追究相關(guān)責(zé)任。

六、保障措施

（十八）明確責(zé)任分工。發(fā)展改革部門會(huì)同金融、能源、工信、網(wǎng)信、財(cái)政、稅務(wù)、市場(chǎng)監(jiān)管等部門統(tǒng)籌推進(jìn)對(duì)“挖礦”活動(dòng)的整治工作。各地區(qū)要建立相應(yīng)的協(xié)調(diào)推進(jìn)機(jī)制，細(xì)化措施，確保任務(wù)落實(shí)到位。各地區(qū)、各有關(guān)部門要加強(qiáng)工作協(xié)同和信息共享，按照“中央統(tǒng)籌、省負(fù)總責(zé)、市縣落實(shí)”的原則，切實(shí)推動(dòng)虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)整治工作。

（十九）形成監(jiān)管合力。金融管理部門、網(wǎng)信部門加強(qiáng)對(duì)相關(guān)主體的監(jiān)測(cè)分析和穿透式監(jiān)管，對(duì)虛擬加密資產(chǎn)大數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)平臺(tái)等識(shí)別出的礦場(chǎng)定位到IP地址、具體企業(yè)和物理住所，并加強(qiáng)與相關(guān)監(jiān)管部門的信息共享交流和數(shù)據(jù)交叉驗(yàn)證，形成全鏈條治理合力。能源監(jiān)管機(jī)構(gòu)要加大力度對(duì)違規(guī)供電項(xiàng)目和存在電力安全隱患項(xiàng)目進(jìn)行查處，并對(duì)違反規(guī)定參與電力市場(chǎng)交易的行為進(jìn)行監(jiān)管。各地有關(guān)部門要建立聯(lián)合工作機(jī)制，對(duì)虛擬貨幣“挖礦”和交易環(huán)節(jié)進(jìn)行全鏈條治理。各地要建立完善舉報(bào)平臺(tái)，暢通全社會(huì)對(duì)虛擬貨幣“挖礦”項(xiàng)目的監(jiān)督渠道。

（二十）強(qiáng)化督促落實(shí)。各地區(qū)要明確時(shí)間表、路線圖，建立工作臺(tái)賬，強(qiáng)化工作落實(shí)，及時(shí)跟蹤分析涉及本地區(qū)的相關(guān)政策措施實(shí)施進(jìn)展及成效，確保各項(xiàng)工作措施做實(shí)做細(xì)、落實(shí)到位。國家相關(guān)部門要適時(shí)組織第三方機(jī)構(gòu)對(duì)各地虛擬貨幣“挖礦”項(xiàng)目清理退出情況開展評(píng)估，并建立信息通報(bào)機(jī)制，及時(shí)通報(bào)各地工作進(jìn)展。

國家發(fā)展改革委

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國家發(fā)展改革委等部門關(guān)于整治虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)的通知

為有效防范處置虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)盲目無序發(fā)展帶來的風(fēng)險(xiǎn)隱患，深入推進(jìn)節(jié)能減排，助力如期實(shí)現(xiàn)碳達(dá)峰、碳中和目標(biāo)，現(xiàn)就整治虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)。

正本清源之三：在中國持有和交易“虛擬貨幣”的法律分析--區(qū)塊鏈--人民網(wǎng)

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正本清源之三：在中國持有和交易“虛擬貨幣”的法律分析

單志廣?何亦凡

2020年11月03日08:48 | 來源：人民網(wǎng)-區(qū)塊鏈頻道

小字號(hào)

“虛擬貨幣”（Cryptocurrency）在很多宣傳中被定位為“貨幣”或者“金融投資產(chǎn)品”，但不論每個(gè)人如何認(rèn)知，可以肯定的是，在金融范疇內(nèi)，“虛擬貨幣”并非“貨幣”。雖然在中國沒有專門針對(duì)“虛擬貨幣”的立法，但根據(jù)中國人民銀行等七部委于2017年9月4日發(fā)布的《關(guān)于防范代幣發(fā)行融資風(fēng)險(xiǎn)的公告》（以下簡(jiǎn)稱“94公告”），所謂的“‘虛擬貨幣’不由貨幣當(dāng)局發(fā)行，不具有法償性與強(qiáng)制性等貨幣屬性，不具有與貨幣同等的法律地位，也不能作為貨幣在市場(chǎng)上流通使用。

另外，根據(jù)《關(guān)于防范比特幣風(fēng)險(xiǎn)的通知》（銀發(fā)[2013]289號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱“289號(hào)文”）的規(guī)定，從性質(zhì)上看，比特幣應(yīng)當(dāng)是一種特定的虛擬商品，不具有與貨幣等同的法律地位，不能且不應(yīng)作為貨幣在市場(chǎng)上流通使用。因此，根據(jù)94公告、289號(hào)文等中國現(xiàn)行金融監(jiān)管政策，“虛擬貨幣”屬于沒有經(jīng)過合法注冊(cè)的涉金融和投資屬性的事物，“虛擬貨幣”在金融領(lǐng)域是被禁止與法定貨幣兌換、買賣或作為中央對(duì)手買賣，或進(jìn)行發(fā)行融資交易的。

但因?yàn)椤疤摂M貨幣”的去中心化和可離線交易的特點(diǎn)，從技術(shù)和監(jiān)管角度又難以做到讓其在國內(nèi)完全消失。因此，近年來國內(nèi)持有和交易“虛擬貨幣”的人群仍然廣泛存在。雖然這仍是一個(gè)小眾市場(chǎng)，但隨著數(shù)字經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，參與“虛擬貨幣”的人群越來越多，可能對(duì)中國金融監(jiān)管和社會(huì)秩序產(chǎn)生影響。

本文的目的是根據(jù)94公告、289號(hào)文對(duì)中國公民在中國境內(nèi)持有和交易“虛擬貨幣”進(jìn)行分析。因?yàn)椤疤摂M貨幣”存在形式和所用技術(shù)的特殊性，本文將從多個(gè)場(chǎng)景入手開展盡量全面的分析和討論。

本文所稱的“虛擬貨幣”不包括各國已發(fā)行或?qū)l(fā)行的法定數(shù)字貨幣，同時(shí)本文也不涉及中國境內(nèi)主體使用“虛擬貨幣”作為購買、投資或經(jīng)營傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的支付或收款手段的情況。

一、“虛擬貨幣”的取得

1. 當(dāng)事人為自然人，在中國境內(nèi)，在沒有支付任何對(duì)價(jià)的情況下，通過挖礦、空投或接受贈(zèng)與等方式取得“虛擬貨幣”，94公告、289號(hào)文并未予以明確禁止，但金融監(jiān)管層面是不支持上述活動(dòng)的；

2. 當(dāng)事人為自然人，在中國境內(nèi)，通過支付法定貨幣，從某組織或個(gè)人處取得的“虛擬貨幣”，94公告、289號(hào)文并未予以明確禁止，但該出售虛擬貨幣的組織或個(gè)人可能從事因發(fā)售、提供法定貨幣與“虛擬貨幣”間兌換等業(yè)務(wù)而涉嫌違法；

3. 當(dāng)事人為中國公民，在中國境外，通過合法出境的資金從任何其他方購買“虛擬貨幣”，94公告、289號(hào)文并未予以明確禁止；

4. 當(dāng)事人本身持有合法取得的某種“虛擬貨幣”，通過以幣幣交易的形式，取得另外一種“虛擬貨幣”，在不涉及洗錢的情況下，94公告、289號(hào)文并未予以明確禁止。

二、“虛擬貨幣”的賣出和提現(xiàn)

1. 持有人將持有的“虛擬貨幣”免費(fèi)贈(zèng)與其他人，94公告、289號(hào)文并未予以明確禁止，且289號(hào)文界定比特幣具有虛擬商品的屬性，從法理角度理解，作為虛擬商品的贈(zèng)與行為應(yīng)屬于意思自治的范疇，但受贈(zèng)方需就免費(fèi)取得的資產(chǎn)向中國稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)個(gè)人所得稅，如未進(jìn)行納稅申報(bào)，則涉嫌偷稅漏稅行為；

2. 持有人以支付人民幣的方式在境內(nèi)買入“虛擬貨幣”，再通過任何形式賣出提現(xiàn)為外幣，或者持有人以支付外幣的方式在境外買入“虛擬貨幣”，再通過任何形式賣出提現(xiàn)為人民幣，在上述情況下，無論買入與賣出之間經(jīng)過多少次幣幣交易轉(zhuǎn)換，其本質(zhì)上違反了中國外匯管制相關(guān)規(guī)定并涉嫌洗錢犯罪；

3. 持有人為中國公民，將持有的“虛擬貨幣”賣出提現(xiàn)后，不論地區(qū)和幣種，只要有盈利，均需向中國稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)個(gè)人所得稅，如未進(jìn)行納稅申報(bào)，則涉嫌偷稅漏稅行為；

4. 持有人將合法取得的“虛擬貨幣”，在不涉及洗錢和偷稅漏稅的情況下，以個(gè)人對(duì)個(gè)人的交易方式轉(zhuǎn)讓給其他人，94公告、289號(hào)文并未予以明確禁止，但不被政策鼓勵(lì)；

5. 持有人為中國公民，在知情的情況下，將其持有的“虛擬貨幣”賣出給他人，變相協(xié)助他人將資金非法出入境，則同樣涉嫌洗錢犯罪，如果他人資金本身為非法所得，則可能涉及更多項(xiàng)犯罪。

三、“虛擬貨幣”的交易服務(wù)

1. 任何組織或個(gè)人在中國境內(nèi)提供“虛擬貨幣”信息，包括提供個(gè)人間交易的撮合信息，涉及94公告規(guī)定的為代幣或“虛擬貨幣”提供定價(jià)、信息中介等服務(wù)的，被予以禁止；

2. 任何組織或個(gè)人在中國境內(nèi)或境外提供“虛擬貨幣”交易服務(wù)，并在中國境內(nèi)建立人民幣通道和資金池，收取交易手續(xù)費(fèi)等行為，被法律禁止；

3. 任何組織或個(gè)人在中國境內(nèi)發(fā)行“虛擬貨幣”，并集資人民幣，被法律禁止，并涉嫌非法吸收公眾存款罪或集資詐騙罪；

4. 任何組織或個(gè)人在中國境內(nèi)發(fā)行“虛擬貨幣”或提供相應(yīng)交易服務(wù)，形成組織體系，通過個(gè)人之間交易的形式開展業(yè)務(wù)的，被法律禁止，并涉嫌非法經(jīng)營罪、非法吸收公眾存款罪或集資詐騙。如果組織體系內(nèi)設(shè)置有不同層級(jí)以及提成機(jī)制，還可能涉嫌傳銷罪；

5. 任何組織或個(gè)人利用“虛擬貨幣”的交易特點(diǎn)，主觀提供繞過中國外匯管制的資金出入境服務(wù)的，形同地下錢莊服務(wù)，涉嫌洗錢罪。

總體來說，如果個(gè)人在境內(nèi)希望購買和持有“虛擬貨幣”，可以有比較合法的方式實(shí)現(xiàn)，但在賣出環(huán)節(jié)，觸犯法律的可能性就很高。任何在中國有組織并涉及到資金池的“虛擬貨幣”發(fā)行和交易服務(wù)基本上都違反了中國現(xiàn)行法律法規(guī)。

在多個(gè)地方法院的裁判文書中，認(rèn)定“虛擬貨幣”為資產(chǎn)并給予保護(hù)。挖礦獲取“虛擬貨幣”也并未違反94公告、289號(hào)文的禁止性規(guī)定，但需要有變現(xiàn)的渠道。以個(gè)人的方式從挖礦企業(yè)那里收購“虛擬貨幣”不違反上述94公告、289號(hào)文的禁止性規(guī)定，但收購后，再次銷售則可能觸發(fā)反洗錢和反非法集資的金融監(jiān)管，導(dǎo)致賬戶被封等法律責(zé)任。

“虛擬貨幣”經(jīng)過十幾年的發(fā)展，在區(qū)塊鏈技術(shù)普及上具有非常正面的意義，并且“虛擬貨幣”的發(fā)展，也加速了各國貨幣管理部門積極研究和推動(dòng)法定數(shù)字貨幣。法定數(shù)字貨幣的廣泛使用，會(huì)極大地促進(jìn)資金流通效率，將會(huì)對(duì)商業(yè)世界產(chǎn)生巨大的正面影響。而這一切，也得益于“虛擬貨幣”行業(yè)的創(chuàng)新和嘗試。法定數(shù)字貨幣和“虛擬貨幣”不同之處主要在于是否合法關(guān)聯(lián)線下資產(chǎn)。目前“虛擬貨幣”仍然是以金融游戲或模擬盤的方式存在，與現(xiàn)實(shí)世界的勞動(dòng)和生產(chǎn)沒有任何關(guān)聯(lián)，要突破這個(gè)局限，就需要各國針對(duì)數(shù)字資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)立法，通過法律將線下資產(chǎn)關(guān)聯(lián)到Token上，類似目前股票交易所的信息化系統(tǒng)內(nèi)的一串碼就代表了股權(quán)的合法持有一樣。

不論“虛擬貨幣”對(duì)區(qū)塊鏈技術(shù)的普及具有多么大的積極影響，在實(shí)際操作層面，持有和交易“虛擬貨幣”都必須嚴(yán)格遵守所在國家法律法規(guī)。公眾應(yīng)對(duì)中國有關(guān)“虛擬貨幣”的相關(guān)法律法規(guī)有一定的認(rèn)識(shí)，以便在接觸到“虛擬貨幣”時(shí)，能夠嚴(yán)格守法合規(guī)?！疤摂M貨幣”受眾范圍非常小，專業(yè)性也很強(qiáng)，建議普通大眾在沒有相關(guān)知識(shí)的情況下，不要輕易涉足，避免在無意識(shí)的情況下觸犯法律。

（本文僅代表作者觀點(diǎn)）

(責(zé)編：張?zhí)鞁?實(shí)習(xí)生)、王震)

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、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)以及保監(jiān)會(huì)。而237號(hào)文的發(fā)文機(jī)關(guān)是中國人民銀行、中央網(wǎng)信辦、最高人民法院、最高人民檢察院、工業(yè)和信息化部、公安部、市場(chǎng)監(jiān)管總局、銀保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)以及外匯局等十個(gè)部委。Comments：兩者最大的區(qū)別是237號(hào)文的發(fā)文機(jī)關(guān)增加了最高人民法院、最高人民檢察院、公安部以及外匯局，這意味著對(duì)于虛擬貨幣相關(guān)的外匯違規(guī)違法風(fēng)險(xiǎn)以及虛擬貨幣幣相關(guān)的刑事風(fēng)險(xiǎn)將大大增加。1.2. 行文邏輯九四公告正如其名稱《中國人民銀行 中央網(wǎng)信辦 工業(yè)和信息化部 工商總局 銀監(jiān)會(huì) 證監(jiān)會(huì) 保監(jiān)會(huì)關(guān)于防范代幣發(fā)行融資風(fēng)險(xiǎn)的公告》，其行文邏輯為各部委對(duì)于代幣發(fā)行融資監(jiān)管機(jī)構(gòu)的態(tài)度。237號(hào)文則是十部委與各省、自治區(qū)、直轄市人民政府以及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)就防范和處置虛擬貨幣交易炒作風(fēng)險(xiǎn)的工作溝通，體現(xiàn)了監(jiān)管層對(duì)于防范和處置虛擬貨幣交易炒作風(fēng)險(xiǎn)的整體性安排。Comments：237號(hào)文相較九四公告，更為體系和更有可執(zhí)行性。從另外一個(gè)角度而言，這體現(xiàn)了監(jiān)管層對(duì)于違法違規(guī)行為嚴(yán)格監(jiān)管的態(tài)度。1.3. 法律依據(jù)根據(jù)九四公告，其制定的法律依據(jù)為“《中華人民共和國人民銀行法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國網(wǎng)絡(luò)安全法》《中華人民共和國電信條例》《非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)取締辦法》”。根據(jù)237號(hào)文，其制定的法律依據(jù)為“《中華人民共和國中國人民銀行法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國網(wǎng)絡(luò)安全法》《中華人民共和國電信條例》《防范和處置非法集資條例》《期貨交易管理?xiàng)l例》《國務(wù)院關(guān)于清理整頓各類地方交易場(chǎng)所切實(shí)防范金融風(fēng)險(xiǎn)的決定》《國務(wù)院辦公廳關(guān)于清理整頓各類交易場(chǎng)所的實(shí)施意見》”，其中《防范和處置非法集資條例》《期貨交易管理?xiàng)l例》《國務(wù)院關(guān)于清理整頓各類地方交易場(chǎng)所切實(shí)防范金融風(fēng)險(xiǎn)的決定》《國務(wù)院辦公廳關(guān)于清理整頓各類交易場(chǎng)所的實(shí)施意見》都是237號(hào)文相較九四公告新增加的法律依據(jù)。Comments：（1）《防范和處置非法集資條例》被列為237號(hào)文的法律依據(jù)，意味著此前市場(chǎng)上虛擬貨幣領(lǐng)域的非法集資亂象已經(jīng)進(jìn)入了監(jiān)管層的視野。（2）根據(jù)《防范和處置非法集資條例》，任何人不得從非法集資中獲利，而且非法集資人及其股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他相關(guān)人員從非法集資中獲得的經(jīng)濟(jì)利益將作為清退集資資金來源。（3）《期貨交易管理?xiàng)l例》被列為237號(hào)文的法律依據(jù)，意味著此前某些交易所所謂的“合約交易”已經(jīng)進(jìn)入了監(jiān)管層的視野。（4）根據(jù)《期貨交易管理?xiàng)l例》第七十四條，非法設(shè)立期貨交易場(chǎng)所或者以其他形式組織期貨交易活動(dòng)的，由所在地縣級(jí)以上地方人民政府予以取締，沒收違法所得，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款；沒有違法所得或者違法所得不滿20萬元的，處20萬元以上100萬元以下的罰款。對(duì)單位直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處1萬元以上10萬元以下的罰款。（5）《國務(wù)院關(guān)于清理整頓各類地方交易場(chǎng)所切實(shí)防范金融風(fēng)險(xiǎn)的決定》《國務(wù)院辦公廳關(guān)于清理整頓各類交易場(chǎng)所的實(shí)施意見》被列入237號(hào)文的法律依據(jù)，意味著很多所謂的創(chuàng)新模式事實(shí)上將落入前述法規(guī)中被清理整頓的范圍，這對(duì)于目前很多NFT項(xiàng)目而言是更加明確的法律風(fēng)險(xiǎn)。1.4. 監(jiān)管范圍根據(jù)九四公告，代幣發(fā)行融資是指融資主體通過代幣的違規(guī)發(fā)售、流通，向投資者籌集比特幣、以太幣等所謂“虛擬貨幣”。根據(jù)237號(hào)文，比特幣、以太幣、泰達(dá)幣等虛擬貨幣具有非貨幣當(dāng)局發(fā)行、使用加密技術(shù)及分布式賬戶或類似技術(shù)、以數(shù)字化形式存在等主要特點(diǎn)。Comments：（1）明確將泰達(dá)幣（USDT）列為受監(jiān)管的虛擬貨幣范圍；（2）歸納虛擬貨幣的主要特點(diǎn)，即非貨幣當(dāng)局發(fā)行、使用加密技術(shù)及分布式賬戶或類似技術(shù)、以數(shù)字化形式存在等；（3）根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)一直秉持的“實(shí)質(zhì)重于形式”原則，237文中沒有被提及的USDC、GUSD、ADA以及DOGE等都屬于237號(hào)文中的“虛擬貨幣”。1.5. 明確界定為非法金融活動(dòng)的虛擬貨幣相關(guān)業(yè)務(wù)范圍擴(kuò)大根據(jù)九四公告，“任何所謂的代幣融資交易平臺(tái)不得從事法定貨幣與代幣、“虛擬貨幣”相互之間的兌換業(yè)務(wù)，不得買賣或作為中央對(duì)手方買賣代幣或“虛擬貨幣”，不得為代幣或“虛擬貨幣”提供定價(jià)、信息中介等服務(wù)”。根據(jù)237號(hào)文，“開展法定貨幣與虛擬貨幣兌換業(yè)務(wù)、虛擬貨幣之間的兌換業(yè)務(wù)、作為中央對(duì)手方買賣虛擬貨幣、為虛擬貨幣交易提供信息中介和定價(jià)服務(wù)、代幣發(fā)行融資以及虛擬貨幣衍生品交易等虛擬貨幣相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)涉嫌非法發(fā)售代幣票券、擅自公開發(fā)行證券、非法經(jīng)營期貨業(yè)務(wù)、非法集資等非法金融活動(dòng)，一律嚴(yán)格禁止，堅(jiān)決依法取締。對(duì)于開展相關(guān)非法金融活動(dòng)構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任”。Comments：（1）法幣兌換代幣被明令禁止（重申九四公告）；（2）代幣兌換代幣被明令禁止（重申九四公告）；（3）作為中央對(duì)手方買賣虛擬貨幣被明令禁止（重申九四公告）；（4）為虛擬貨幣交易提供信息中介和定價(jià)服務(wù)被明令禁止（重申九四公告）；（5）代幣發(fā)行融資被明令禁止（重申九四公告）；（6）虛擬貨幣衍生品交易被明令禁止。這點(diǎn)是237號(hào)文的新增內(nèi)容，體現(xiàn)了監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)于市場(chǎng)發(fā)展的洞若觀火和監(jiān)管的與時(shí)俱進(jìn)；（7）根據(jù)九四公告，代幣發(fā)行融資涉嫌非法發(fā)售代幣票券、非法發(fā)行證券以及非法集資、金融詐騙、傳銷等違法犯罪活動(dòng)；而237號(hào)文則直指虛擬貨幣相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)涉嫌非法發(fā)售代幣票券、擅自公開發(fā)行證券、非法經(jīng)營期貨業(yè)務(wù)、非法集資等非法金融活動(dòng)。1.6. 明確了境外虛擬貨幣交易所通過互聯(lián)網(wǎng)向我國境內(nèi)居民提供服務(wù)同樣屬于非法金融活動(dòng)根據(jù)237號(hào)文，境外虛擬貨幣交易所通過互聯(lián)網(wǎng)向我國境內(nèi)居民提供服務(wù)同樣屬于非法金融活動(dòng)。對(duì)于相關(guān)境外虛擬貨幣交易所的境內(nèi)工作人員，以及明知或應(yīng)知其從事虛擬貨幣相關(guān)業(yè)務(wù)，仍為其提供營銷宣傳、支付結(jié)算、技術(shù)支持等服務(wù)的法人、非法人組織和自然人，依法追究有關(guān)責(zé)任。Comments：（1）九四公告后，某些設(shè)立在境外的虛擬貨幣交易所通過互聯(lián)網(wǎng)向中國境內(nèi)居民提供服務(wù)。該等行為的性質(zhì)根據(jù)“實(shí)質(zhì)重于形式”的原則可以判斷為仍然是在中國境內(nèi)從事相應(yīng)業(yè)務(wù)，而237號(hào)文則明確對(duì)此定性。（2）在237號(hào)文公布之后，對(duì)于在中國境內(nèi)有實(shí)質(zhì)經(jīng)營的虛擬貨幣交易所的境內(nèi)工作人員以及為該等虛擬貨幣交易所提供服務(wù)的第三方可能因?yàn)檫`反237號(hào)文的規(guī)定而被處罰。2. 1283號(hào)文的解讀2.1. 1238號(hào)文將打擊比特幣挖礦拓展至整治虛擬貨幣挖礦2021年05月21日，國務(wù)院金融穩(wěn)定發(fā)展委員會(huì)第51次會(huì)議明確提出要求，打擊擊比特幣挖礦和交易行為。此后市場(chǎng)上對(duì)于比特幣挖礦的范圍一直有討論，有人認(rèn)為只有比特幣挖礦屬于被打擊范圍，但是我們的觀點(diǎn)是此處的“比特幣”應(yīng)該是指以比特幣為代表的所有虛擬貨幣。根據(jù)1283號(hào)文，虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)指通過專用“礦機(jī)”計(jì)算生產(chǎn)虛擬貨幣的過程。換句話說，1283號(hào)文已經(jīng)將打擊比特幣挖礦拓展至整治虛擬貨幣挖礦。2.2. 整治虛擬貨幣挖礦的原因根據(jù)1283號(hào)文，虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)指通過專用“礦機(jī)”計(jì)算生產(chǎn)虛擬貨幣的過程，能源消耗和碳排放量大，對(duì)國民經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)度低，對(duì)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、科技進(jìn)步等帶動(dòng)作用有限，加之虛擬貨幣生產(chǎn)、交易環(huán)節(jié)衍生的風(fēng)險(xiǎn)越發(fā)突出，其盲目無序發(fā)展對(duì)推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展和節(jié)能減排帶來不利影響。Comments：整治虛擬貨幣挖礦的兩個(gè)原因，即能源消耗和金融風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于非POW方式的挖礦，大概率屬于被整治的范圍。2.3. 嚴(yán)禁以數(shù)據(jù)中心名義開展虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)1283號(hào)文明確提出了嚴(yán)禁以數(shù)據(jù)中心名義開展虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)。此外，1283號(hào)文還指出，需要明確區(qū)分“挖礦”與區(qū)塊鏈、大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等產(chǎn)業(yè)界限。Comments：某些虛擬貨幣項(xiàng)目和區(qū)塊鏈、大數(shù)據(jù)以及云計(jì)算融合的程度比較深，融合區(qū)分“挖礦”與區(qū)塊鏈、大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等產(chǎn)業(yè)界限尚待進(jìn)一步明確。3. 合規(guī)建議3.1. 相較于九四公告，237號(hào)文之后，虛擬貨幣交易所的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)顯著增加，一切面向中國用戶的虛擬貨幣交易所都應(yīng)該重新評(píng)估其風(fēng)險(xiǎn)；3.2. USDT已經(jīng)被監(jiān)管層明確定義為虛擬貨幣，涉及USDT的所有產(chǎn)業(yè)均有合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；3.3. 合約交易已經(jīng)是監(jiān)管層關(guān)注的重點(diǎn)，而此前市場(chǎng)上火爆的Defi則面臨更大的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；3.4. 一旦被認(rèn)定為非法集資，非法集資人及其股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他相關(guān)人員從非法集資中獲得的經(jīng)濟(jì)利益將作為清退集資資金來源；3.5. 在237號(hào)文公布之后，對(duì)于在中國境內(nèi)有實(shí)質(zhì)經(jīng)營的虛擬貨幣交易所的境內(nèi)工作人員以及為該等虛擬貨幣交易所提供服務(wù)的第三方可能因?yàn)檫`反237號(hào)文的規(guī)定而被處罰；3.6. 投資虛擬貨幣及相關(guān)衍生品，違背公序良俗的，相關(guān)民事法律行為無效。這意味著所有的和虛擬貨幣相關(guān)的交易都蘊(yùn)藏極大的風(fēng)險(xiǎn)；3.7. 已經(jīng)進(jìn)行的虛擬貨幣挖礦，無論是否為BTC挖礦或者是否借用IDC的形式，都屬于1283號(hào)文的適用范圍；3.8. NFT和元宇宙項(xiàng)目必須重新審查其整體商業(yè)模式，否則有落入237號(hào)文而被處罰的風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)布于 2021-09-27 13:50數(shù)字貨幣?贊同??添加評(píng)論?分享?喜歡?收藏?申請(qǐng)

德恒律師事務(wù)所 | 我國虛擬貨幣資產(chǎn)監(jiān)管的七處理解

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我國虛擬貨幣資產(chǎn)監(jiān)管的七處理解2022-04-25本文梳理了我國現(xiàn)有的法律，法規(guī)和政策等規(guī)定，試圖理清，虛擬貨幣在我國的法律性質(zhì)、公民在何種情況下才不會(huì)違法違規(guī)。隨著市值最大的虛擬貨幣——比特幣等在國內(nèi)被銀行切段交易資金支付鏈條，虛擬貨幣交易所在2021年9月24日后被關(guān)停，以及2021年12月31日前境內(nèi)用戶的賬戶注銷，很多人認(rèn)為只要有了虛擬貨幣，在我國就是違法的，是不受法律保護(hù)的。事實(shí)上，上述觀點(diǎn)有失偏頗。為此本文梳理了一下我國現(xiàn)有的法律，法規(guī)和政策等規(guī)定，試圖理清，虛擬貨幣在我國的法律性質(zhì)、公民在何種情況下才不會(huì)違法違規(guī)。一、虛擬貨幣有價(jià)值嗎？貨幣政策是目前世界上幾乎所有國家的主要經(jīng)濟(jì)政策之一。貨幣政策運(yùn)用的最基本條件就是中央銀行壟斷貨幣發(fā)行權(quán)，并調(diào)節(jié)利率、匯率、物價(jià)、就業(yè)和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)等等。即使隨著技術(shù)進(jìn)步，單一紙幣發(fā)展為電子貨幣等多種形式，其背后依然是國家信用背書，這是最根本的基點(diǎn)。在可預(yù)見的未來，主權(quán)國家都不會(huì)放棄貨幣政策。因此，私人創(chuàng)造和發(fā)行虛擬貨幣，不是真正意義上的貨幣，不具有國家信用支撐，而且還會(huì)對(duì)當(dāng)下貨幣主權(quán)、金融穩(wěn)定、貨幣政策、金融監(jiān)管造成嚴(yán)重負(fù)面影響。目前的比特幣、以太坊等虛擬貨幣目前就是這樣的情況，10多年來已經(jīng)有多個(gè)主權(quán)國家宣布不承認(rèn)它們，甚至出臺(tái)嚴(yán)格政策限制；它們更多是在民間被反復(fù)炒作，價(jià)格也被不斷推高。二、虛擬貨幣在我國的法律屬性根據(jù)我國《民法典》第一百二十七條規(guī)定，法律對(duì)數(shù)據(jù)、網(wǎng)絡(luò)虛擬財(cái)產(chǎn)的保護(hù)有規(guī)定的，依照其規(guī)定。同時(shí)，根據(jù)最高人民法院印發(fā)《關(guān)于修改〈民事案件案由規(guī)定〉的決定》的通知（法〔2020〕346號(hào)）第58條規(guī)定，在第三級(jí)案由“346. 網(wǎng)絡(luò)侵權(quán)責(zé)任糾紛”項(xiàng)下：增加“（1）網(wǎng)絡(luò)侵害虛擬財(cái)產(chǎn)糾紛”。2013年12月份央行等五部委發(fā)布的《關(guān)于防范比特幣風(fēng)險(xiǎn)的通知》。其中，對(duì)比特幣的屬性進(jìn)行定義時(shí)提到：“從性質(zhì)上看，比特幣應(yīng)當(dāng)是一種特定的虛擬商品，不具有與貨幣等同的法律地位，不能且不應(yīng)作為貨幣在市場(chǎng)上流通使用?！蔽覀兛梢钥闯?，比特幣等在我國可以被視作虛擬財(cái)產(chǎn)，沒有特別明示的不受法律保護(hù)的規(guī)定外，都是受法律保護(hù)的。三、虛擬貨幣的流通性目前我國并無法律和行政法規(guī)規(guī)定，包括比特幣在內(nèi)的虛擬貨幣屬于禁止流通物不得進(jìn)行交易。《民法典》第一百五十三條規(guī)定，違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定的民事法律行為無效。但是，該強(qiáng)制性規(guī)定不導(dǎo)致該民事法律行為無效的除外。違背公序良俗的民事法律行為無效。目前，我國并無法律和行政法規(guī)禁止比特幣的交易活動(dòng)。2021年9月15日中國人民銀行等十部門發(fā)布的《關(guān)于進(jìn)一步防范和處置虛擬貨幣交易炒作風(fēng)險(xiǎn)的通知》（銀發(fā)〔2021〕237 號(hào)）并未禁止所有以虛擬貨幣為標(biāo)的的交易活動(dòng)，而是禁止作為非法金融活動(dòng)的虛擬貨幣相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)。該通知第一條第二款明確規(guī)定∶“開展法定貨幣與虛擬貨幣兌換業(yè)務(wù)、虛擬貨幣之間的兌換業(yè)務(wù)、作為中央對(duì)手方買賣虛擬貨幣、為虛擬貨幣交易提供信息中介和定價(jià)服務(wù)、代幣發(fā)行融資以及虛擬貨幣衍生品交易等虛擬貨幣相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)涉嫌非法發(fā)售代幣票券、擅自公開發(fā)行證券、非法經(jīng)營期貨業(yè)務(wù)、非法集資等非法金融活動(dòng)，一律嚴(yán)格禁止，堅(jiān)決依法取締。對(duì)于開展相關(guān)非法金融活動(dòng)構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任?！?017年9月4日《中國人民銀行、中央網(wǎng)信辦、工業(yè)和信息化部、工商總局、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)關(guān)于防范代幣發(fā)行融資風(fēng)險(xiǎn)的公告》也同樣是禁止非法從事代幣發(fā)行融資活動(dòng)。依據(jù)該公告第1條的界定，代幣發(fā)行融資是指融資主體通過代幣的違規(guī)發(fā)售、流通，向投資者籌集比特幣、以太幣等所謂"虛擬貨幣"，本質(zhì)上是一種未經(jīng)批準(zhǔn)非法公開融資的行為，涉嫌非法發(fā)售代幣票券、非法發(fā)行證券以及非法集資、金融詐騙、傳銷等違法犯罪活動(dòng)。"四、禁止虛擬貨幣的炒作行為我們要注意的是，虛擬貨幣的流通炒作在我國是一直被禁止的。在2021年6月21日，中國人民銀行為打擊比特幣等虛擬貨幣交易炒作行為、保護(hù)人民群眾財(cái)產(chǎn)安全，就銀行和支付機(jī)構(gòu)為虛擬貨幣交易炒作提供服務(wù)問題，約談了工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、建設(shè)銀行、郵儲(chǔ)銀行、興業(yè)銀行和支付寶（中國）網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有限公司等部分銀行和支付機(jī)構(gòu)。要求各銀行和支付機(jī)構(gòu)必須嚴(yán)格落實(shí)《關(guān)于防范比特幣風(fēng)險(xiǎn)的通知》、《關(guān)于防范代幣發(fā)行融資風(fēng)險(xiǎn)的公告》等監(jiān)管規(guī)定，切實(shí)履行客戶身份識(shí)別義務(wù)，不得為相關(guān)活動(dòng)提供賬戶開立、登記、交易、清算、結(jié)算等產(chǎn)品或服務(wù)。各機(jī)構(gòu)要全面排查識(shí)別虛擬貨幣交易所及場(chǎng)外交易商資金賬戶，及時(shí)切斷交易資金支付鏈路；要分析虛擬貨幣交易炒作活動(dòng)的資金交易特征，加大技術(shù)投入，完善異常交易監(jiān)控模型，切實(shí)提高監(jiān)測(cè)識(shí)別能力；要完善內(nèi)部工作機(jī)制，明確分工，壓實(shí)責(zé)任，保障有關(guān)監(jiān)測(cè)處置措施落實(shí)到位。目前實(shí)施下來，實(shí)際上各銀行和金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)切斷了虛擬貨幣交易炒作活動(dòng)的資金支付鏈路。五、虛擬貨幣的物權(quán)屬性根據(jù)《關(guān)于防范比特幣風(fēng)險(xiǎn)的通知》和《關(guān)于防范代幣發(fā)行融資風(fēng)險(xiǎn)的公告》的規(guī)定是對(duì)金融機(jī)構(gòu)的工作要求，但是不是對(duì)虛擬貨幣的物權(quán)屬性的禁止性規(guī)定。因此，不能說明禁止了虛擬貨幣的炒作行為，就認(rèn)定在我國持有虛擬貨幣以及交易虛擬貨幣就是違法的。例如，比特幣作為物權(quán)屬性，可以自由轉(zhuǎn)讓以及作為價(jià)值特性進(jìn)行等價(jià)交換的行為。對(duì)于作為物權(quán)屬性的虛擬貨幣被侵權(quán)以及違反合同約定的行為，引起法律爭(zhēng)議，是受法律保護(hù)的。六、虛擬貨幣的違法性根據(jù)十部門發(fā)布的《關(guān)于進(jìn)一步防范和處置虛擬貨幣交易炒作風(fēng)險(xiǎn)的通知》，涉及虛擬貨幣的下列行為屬于違法行為或者管理部門治理的行為：1.明確境外虛擬貨幣交易所通過互聯(lián)網(wǎng)向我國境內(nèi)居民提供服務(wù)屬于非法金融活動(dòng)，金融機(jī)構(gòu)和非銀行支付機(jī)構(gòu)不得為虛擬貨幣相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)提供服務(wù)。2.另外明確，虛擬貨幣不具有與法定貨幣等同的法律地位，虛擬貨幣相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)屬于非法金融活動(dòng)。這里我們注意“相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)”具體的行為應(yīng)該是指與“法定貨幣”同等法律地位的活動(dòng)，例如購買產(chǎn)品等金融屬性的活動(dòng)都是違法活動(dòng)。但是筆者認(rèn)為對(duì)于虛擬貨幣的所有者作為物權(quán)主體，想有物權(quán)的一切屬性，若被其他方侵權(quán)，應(yīng)受法律保護(hù)。3.對(duì)于相關(guān)境外虛擬貨幣交易所的境內(nèi)工作人員，以及明知或應(yīng)知其從事虛擬貨幣相關(guān)業(yè)務(wù)，仍為其提供營銷宣傳、支付結(jié)算、技術(shù)支持等服務(wù)的法人、非法人組織和自然人，依法追究有關(guān)責(zé)任。由于很多虛擬貨幣的交易所架設(shè)在海外，但是給國內(nèi)虛擬貨幣交易人員提供服務(wù)，從而達(dá)到使虛擬貨幣正常交易，對(duì)于給虛擬貨幣交易所從事輔助服務(wù)的行為都是違法行為。4.對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)，不得為虛擬貨幣相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)提供網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營場(chǎng)所、商業(yè)展示、營銷宣傳、付費(fèi)導(dǎo)流等服務(wù)。5.市場(chǎng)監(jiān)管部門亦應(yīng)加強(qiáng)對(duì)虛擬貨幣相關(guān)的市場(chǎng)主體登記和廣告管理，企業(yè)、個(gè)體工商戶注冊(cè)名稱和經(jīng)營范圍中不得含有“虛擬貨幣”“虛擬資產(chǎn)”“加密貨幣”“加密資產(chǎn)”等字樣或內(nèi)容。6.家機(jī)關(guān)重點(diǎn)依法嚴(yán)厲打擊虛擬貨幣相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)中的非法經(jīng)營、金融詐騙等犯罪活動(dòng)，利用虛擬貨幣實(shí)施的洗錢、賭博等犯罪活動(dòng)和以虛擬貨幣為噱頭的非法集資、傳銷等犯罪活動(dòng)。七、香港地區(qū)對(duì)虛擬貨幣的監(jiān)管2019年11月6日，香港證監(jiān)會(huì)就虛擬貨幣資產(chǎn)交易公布新框架，包括《有關(guān)虛擬資產(chǎn)期貨合約的警告》和《立場(chǎng)書：監(jiān)管虛擬資產(chǎn)交易平臺(tái)》，告誡投資者在香港購買虛擬資產(chǎn)（例如比特幣）期貨合約的風(fēng)險(xiǎn)。香港證監(jiān)會(huì)發(fā)出警告稱，雖然虛擬資產(chǎn)期貨合約各具不同的條款和特點(diǎn)，但由于這些期貨合約大部分都不受監(jiān)管及高度杠桿化，故被認(rèn)為具有極高的風(fēng)險(xiǎn)。營運(yùn)虛擬資產(chǎn)交易平臺(tái)可能屬違法。在《立場(chǎng)書：監(jiān)管虛擬資產(chǎn)交易平臺(tái)》中，香港證監(jiān)會(huì)表示，證監(jiān)會(huì)無權(quán)向買賣非證券性虛擬資產(chǎn)平臺(tái)發(fā)牌照或執(zhí)行監(jiān)管。在現(xiàn)有監(jiān)管框架下，只有向客戶提供證券型虛擬資產(chǎn)或代幣交易服務(wù)的平臺(tái)，才屬于證監(jiān)會(huì)的監(jiān)管范圍?，F(xiàn)時(shí)于香港的虛擬資產(chǎn)交易平臺(tái)達(dá)數(shù)十個(gè)，都不是香港證監(jiān)會(huì)的監(jiān)管對(duì)象。因此，提醒投資者注意投資風(fēng)險(xiǎn)。本文作者：聲明：?? ? ? ? ? ?本文由德恒律師事務(wù)所律師原創(chuàng)，僅代表作者本人觀點(diǎn)，不得視為德恒律師事務(wù)所或其律師出具的正式法律意見或建議。如需轉(zhuǎn)載或引用本文的任何內(nèi)容，請(qǐng)注明出處。

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央行：我國對(duì)虛擬貨幣的監(jiān)管政策是明確的、一貫的

來源：央視網(wǎng) | 2021年09月24日 17:02

央視網(wǎng) | 2021年09月24日 17:02

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　　央視網(wǎng)消息：近日，人民銀行等十部門發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步防范和處置虛擬貨幣交易炒作風(fēng)險(xiǎn)的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》）。人民銀行有關(guān)負(fù)責(zé)人就相關(guān)問題回答了記者提問?！　?.《通知》的出臺(tái)背景是什么？　　近年來，比特幣等虛擬貨幣交易炒作活動(dòng)盛行，擾亂經(jīng)濟(jì)金融秩序，滋生洗錢、非法集資、詐騙、傳銷等違法犯罪活動(dòng)，嚴(yán)重危害人民群眾財(cái)產(chǎn)安全。按照黨中央、國務(wù)院決策部署，人民銀行會(huì)同有關(guān)部門出臺(tái)一系列政策措施，明確虛擬貨幣不具有法定貨幣地位，禁止金融機(jī)構(gòu)開展和參與虛擬貨幣相關(guān)業(yè)務(wù)，清理取締境內(nèi)虛擬貨幣交易和代幣發(fā)行融資平臺(tái)，持續(xù)開展風(fēng)險(xiǎn)提示和金融消費(fèi)者教育，取得積極成效。為建立常態(tài)化工作機(jī)制，始終保持對(duì)虛擬貨幣交易炒作活動(dòng)的高壓打擊態(tài)勢(shì)，人民銀行等部門結(jié)合新的風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)，在總結(jié)前期工作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，起草了《通知》?！　?.《通知》對(duì)虛擬貨幣和相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)如何定性？　　我國對(duì)虛擬貨幣的監(jiān)管政策是明確的、一貫的。《通知》再次強(qiáng)調(diào)具有非貨幣當(dāng)局發(fā)行、使用加密技術(shù)、分布式賬戶或類似技術(shù)、以數(shù)字化形式存在等特點(diǎn)的虛擬貨幣，如比特幣、以太幣等，包括泰達(dá)幣等所謂穩(wěn)定幣，均不具有與法定貨幣等同的法律地位，不能作為貨幣在市場(chǎng)上流通?！锻ㄖ访鞔_指出，虛擬貨幣兌換、作為中央對(duì)手方買賣虛擬貨幣、為虛擬貨幣交易提供撮合服務(wù)、代幣發(fā)行融資以及虛擬貨幣衍生品交易等虛擬貨幣相關(guān)業(yè)務(wù)全部屬于非法金融活動(dòng)，一律嚴(yán)格禁止，堅(jiān)決依法取締；境外虛擬貨幣交易所通過互聯(lián)網(wǎng)向我國境內(nèi)居民提供服務(wù)同樣屬于非法金融活動(dòng)?！　?.《通知》提出哪些工作措施？　　一是建立部門協(xié)同、央地聯(lián)動(dòng)的常態(tài)化工作機(jī)制。中央層面，人民銀行、中央網(wǎng)信辦、公安部等十部門建立協(xié)調(diào)機(jī)制，整體統(tǒng)籌和推動(dòng)工作落實(shí)；地方層面，各省級(jí)人民政府落實(shí)屬地風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任，依法取締打擊本轄區(qū)虛擬貨幣相關(guān)非法金融活動(dòng)?！　《羌訌?qiáng)對(duì)虛擬貨幣交易炒作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)預(yù)警。人民銀行、中央網(wǎng)信辦完善虛擬貨幣監(jiān)測(cè)技術(shù)平臺(tái)功能，提高識(shí)別發(fā)現(xiàn)虛擬貨幣交易炒作活動(dòng)的精度和效率。金融機(jī)構(gòu)和非銀行支付機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)涉虛擬貨幣交易資金的監(jiān)測(cè)工作。各部門、各地區(qū)加強(qiáng)線上監(jiān)控、線下摸排、資金監(jiān)測(cè)的有效銜接，建立信息共享和交叉驗(yàn)證機(jī)制。　　三是構(gòu)建多維度、多層次的虛擬貨幣交易炒作風(fēng)險(xiǎn)防范和處置體系。金融管理部門、網(wǎng)信部門、電信主管部門、公安部門、市場(chǎng)監(jiān)管部門密切協(xié)作，從切斷支付渠道、依法處置相關(guān)網(wǎng)站和移動(dòng)應(yīng)用程序、加強(qiáng)相關(guān)市場(chǎng)主體登記和廣告管理、依法打擊相關(guān)非法金融活動(dòng)等違法犯罪行為等方面綜合施策，有關(guān)行業(yè)協(xié)會(huì)加強(qiáng)會(huì)員管理和政策宣傳，全方位防范和處置虛擬貨幣交易炒作風(fēng)險(xiǎn)。　　4.后續(xù)有什么工作安排？　　打擊虛擬貨幣交易炒作是黨中央、國務(wù)院作出的重要決策部署，是貫徹以人民為中心的發(fā)展理念、落實(shí)國家總體安全觀的必然要求。各部門、各地區(qū)將認(rèn)真貫徹落實(shí)《通知》提出的各項(xiàng)舉措，構(gòu)建中央統(tǒng)籌、屬地實(shí)施、條塊結(jié)合、共同負(fù)責(zé)的長(zhǎng)效工作機(jī)制，始終保持高壓態(tài)勢(shì)，動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)、及時(shí)處置相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)決遏制虛擬貨幣交易炒作風(fēng)氣，嚴(yán)厲打擊虛擬貨幣相關(guān)非法金融活動(dòng)和違法犯罪活動(dòng)，依法保護(hù)人民群眾財(cái)產(chǎn)安全，全力維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序和社會(huì)穩(wěn)定。

編輯：邢斯馨

責(zé)任編輯：劉亮

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【正本清源之三：在中國持有和交易“虛擬貨幣”的法律分析】-國家發(fā)展和改革委員會(huì)

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正本清源之三：在中國持有和交易“虛擬貨幣”的法律分析

發(fā)布時(shí)間：2020/11/19

來源：國家信息中心

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　　“虛擬貨幣”（Cryptocurrency）在很多宣傳中被定位為“貨幣”或者“金融投資產(chǎn)品”，但不論每個(gè)人如何認(rèn)知，可以肯定的是，在金融范疇內(nèi)，“虛擬貨幣”并非“貨幣”。雖然在中國沒有專門針對(duì)“虛擬貨幣”的立法，但根據(jù)中國人民銀行等七部委于2017年9月4日發(fā)布的《關(guān)于防范代幣發(fā)行融資風(fēng)險(xiǎn)的公告》（以下簡(jiǎn)稱“94公告”），所謂的“‘虛擬貨幣’不由貨幣當(dāng)局發(fā)行，不具有法償性與強(qiáng)制性等貨幣屬性，不具有與貨幣同等的法律地位，也不能作為貨幣在市場(chǎng)上流通使用?！　×硗猓鶕?jù)《關(guān)于防范比特幣風(fēng)險(xiǎn)的通知》（銀發(fā)[2013]289號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱“289號(hào)文”）的規(guī)定，從性質(zhì)上看，比特幣應(yīng)當(dāng)是一種特定的虛擬商品，不具有與貨幣等同的法律地位，不能且不應(yīng)作為貨幣在市場(chǎng)上流通使用。因此，根據(jù)94公告、289號(hào)文等中國現(xiàn)行金融監(jiān)管政策，“虛擬貨幣”屬于沒有經(jīng)過合法注冊(cè)的涉金融和投資屬性的事物，“虛擬貨幣”在金融領(lǐng)域是被禁止與法定貨幣兌換、買賣或作為中央對(duì)手買賣，或進(jìn)行發(fā)行融資交易的?！　〉?yàn)椤疤摂M貨幣”的去中心化和可離線交易的特點(diǎn)，從技術(shù)和監(jiān)管角度又難以做到讓其在國內(nèi)完全消失。因此，近年來國內(nèi)持有和交易“虛擬貨幣”的人群仍然廣泛存在。雖然這仍是一個(gè)小眾市場(chǎng)，但隨著數(shù)字經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，參與“虛擬貨幣”的人群越來越多，可能對(duì)中國金融監(jiān)管和社會(huì)秩序產(chǎn)生影響?！　”疚牡哪康氖歉鶕?jù)94公告、289號(hào)文對(duì)中國公民在中國境內(nèi)持有和交易“虛擬貨幣”進(jìn)行分析。因?yàn)椤疤摂M貨幣”存在形式和所用技術(shù)的特殊性，本文將從多個(gè)場(chǎng)景入手開展盡量全面的分析和討論?！　”疚乃Q的“虛擬貨幣”不包括各國已發(fā)行或?qū)l(fā)行的法定數(shù)字貨幣，同時(shí)本文也不涉及中國境內(nèi)主體使用“虛擬貨幣”作為購買、投資或經(jīng)營傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的支付或收款手段的情況。　　一、“虛擬貨幣”的取得　　1.?當(dāng)事人為自然人，在中國境內(nèi)，在沒有支付任何對(duì)價(jià)的情況下，通過挖礦、空投或接受贈(zèng)與等方式取得“虛擬貨幣”，94公告、289號(hào)文并未予以明確禁止，但金融監(jiān)管層面是不支持上述活動(dòng)的；　　2.?當(dāng)事人為自然人，在中國境內(nèi)，通過支付法定貨幣，從某組織或個(gè)人處取得的“虛擬貨幣”，94公告、289號(hào)文并未予以明確禁止，但該出售虛擬貨幣的組織或個(gè)人可能從事因發(fā)售、提供法定貨幣與“虛擬貨幣”間兌換等業(yè)務(wù)而涉嫌違法；　　3.?當(dāng)事人為中國公民，在中國境外，通過合法出境的資金從任何其他方購買“虛擬貨幣”，94公告、289號(hào)文并未予以明確禁止；　　4.?當(dāng)事人本身持有合法取得的某種“虛擬貨幣”，通過以幣幣交易的形式，取得另外一種“虛擬貨幣”，在不涉及洗錢的情況下，94公告、289號(hào)文并未予以明確禁止?！　《ⅰ疤摂M貨幣”的賣出和提現(xiàn)　　1.?持有人將持有的“虛擬貨幣”免費(fèi)贈(zèng)與其他人，94公告、289號(hào)文并未予以明確禁止，且289號(hào)文界定比特幣具有虛擬商品的屬性，從法理角度理解，作為虛擬商品的贈(zèng)與行為應(yīng)屬于意思自治的范疇，但受贈(zèng)方需就免費(fèi)取得的資產(chǎn)向中國稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)個(gè)人所得稅，如未進(jìn)行納稅申報(bào)，則涉嫌偷稅漏稅行為；　　2.?持有人以支付人民幣的方式在境內(nèi)買入“虛擬貨幣”，再通過任何形式賣出提現(xiàn)為外幣，或者持有人以支付外幣的方式在境外買入“虛擬貨幣”，再通過任何形式賣出提現(xiàn)為人民幣，在上述情況下，無論買入與賣出之間經(jīng)過多少次幣幣交易轉(zhuǎn)換，其本質(zhì)上違反了中國外匯管制相關(guān)規(guī)定并涉嫌洗錢犯罪；　　3.?持有人為中國公民，將持有的“虛擬貨幣”賣出提現(xiàn)后，不論地區(qū)和幣種，只要有盈利，均需向中國稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)個(gè)人所得稅，如未進(jìn)行納稅申報(bào)，則涉嫌偷稅漏稅行為；　　4.?持有人將合法取得的“虛擬貨幣”，在不涉及洗錢和偷稅漏稅的情況下，以個(gè)人對(duì)個(gè)人的交易方式轉(zhuǎn)讓給其他人，94公告、289號(hào)文并未予以明確禁止，但不被政策鼓勵(lì)；　　5.?持有人為中國公民，在知情的情況下，將其持有的“虛擬貨幣”賣出給他人，變相協(xié)助他人將資金非法出入境，則同樣涉嫌洗錢犯罪，如果他人資金本身為非法所得，則可能涉及更多項(xiàng)犯罪。　　三、“虛擬貨幣”的交易服務(wù)　　1.?任何組織或個(gè)人在中國境內(nèi)提供“虛擬貨幣”信息，包括提供個(gè)人間交易的撮合信息，涉及94公告規(guī)定的為代幣或“虛擬貨幣”提供定價(jià)、信息中介等服務(wù)的，被予以禁止；　　2.?任何組織或個(gè)人在中國境內(nèi)或境外提供“虛擬貨幣”交易服務(wù)，并在中國境內(nèi)建立人民幣通道和資金池，收取交易手續(xù)費(fèi)等行為，被法律禁止；　　3.?任何組織或個(gè)人在中國境內(nèi)發(fā)行“虛擬貨幣”，并集資人民幣，被法律禁止，并涉嫌非法吸收公眾存款罪或集資詐騙罪；　　4.?任何組織或個(gè)人在中國境內(nèi)發(fā)行“虛擬貨幣”或提供相應(yīng)交易服務(wù)，形成組織體系，通過個(gè)人之間交易的形式開展業(yè)務(wù)的，被法律禁止，并涉嫌非法經(jīng)營罪、非法吸收公眾存款罪或集資詐騙。如果組織體系內(nèi)設(shè)置有不同層級(jí)以及提成機(jī)制，還可能涉嫌傳銷罪；　　5.?任何組織或個(gè)人利用“虛擬貨幣”的交易特點(diǎn)，主觀提供繞過中國外匯管制的資金出入境服務(wù)的，形同地下錢莊服務(wù)，涉嫌洗錢罪?！　】傮w來說，如果個(gè)人在境內(nèi)希望購買和持有“虛擬貨幣”，可以有比較合法的方式實(shí)現(xiàn)，但在賣出環(huán)節(jié)，觸犯法律的可能性就很高。任何在中國有組織并涉及到資金池的“虛擬貨幣”發(fā)行和交易服務(wù)基本上都違反了中國現(xiàn)行法律法規(guī)?！　≡诙鄠€(gè)地方法院的裁判文書中，認(rèn)定“虛擬貨幣”為資產(chǎn)并給予保護(hù)。挖礦獲取“虛擬貨幣”也并未違反94公告、289號(hào)文的禁止性規(guī)定，但需要有變現(xiàn)的渠道。以個(gè)人的方式從挖礦企業(yè)那里收購“虛擬貨幣”不違反上述94公告、289號(hào)文的禁止性規(guī)定，但收購后，再次銷售則可能觸發(fā)反洗錢和反非法集資的金融監(jiān)管，導(dǎo)致賬戶被封等法律責(zé)任?！　　疤摂M貨幣”經(jīng)過十幾年的發(fā)展，在區(qū)塊鏈技術(shù)普及上具有非常正面的意義，并且“虛擬貨幣”的發(fā)展，也加速了各國貨幣管理部門積極研究和推動(dòng)法定數(shù)字貨幣。法定數(shù)字貨幣的廣泛使用，會(huì)極大地促進(jìn)資金流通效率，將會(huì)對(duì)商業(yè)世界產(chǎn)生巨大的正面影響。而這一切，也得益于“虛擬貨幣”行業(yè)的創(chuàng)新和嘗試。法定數(shù)字貨幣和“虛擬貨幣”不同之處主要在于是否合法關(guān)聯(lián)線下資產(chǎn)。目前“虛擬貨幣”仍然是以金融游戲或模擬盤的方式存在，與現(xiàn)實(shí)世界的勞動(dòng)和生產(chǎn)沒有任何關(guān)聯(lián)，要突破這個(gè)局限，就需要各國針對(duì)數(shù)字資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)立法，通過法律將線下資產(chǎn)關(guān)聯(lián)到Token上，類似目前股票交易所的信息化系統(tǒng)內(nèi)的一串碼就代表了股權(quán)的合法持有一樣?！　〔徽摗疤摂M貨幣”對(duì)區(qū)塊鏈技術(shù)的普及具有多么大的積極影響，在實(shí)際操作層面，持有和交易“虛擬貨幣”都必須嚴(yán)格遵守所在國家法律法規(guī)。公眾應(yīng)對(duì)中國有關(guān)“虛擬貨幣”的相關(guān)法律法規(guī)有一定的認(rèn)識(shí)，以便在接觸到“虛擬貨幣”時(shí)，能夠嚴(yán)格守法合規(guī)。“虛擬貨幣”受眾范圍非常小，專業(yè)性也很強(qiáng)，建議普通大眾在沒有相關(guān)知識(shí)的情況下，不要輕易涉足，避免在無意識(shí)的情況下觸犯法律?！　。ㄗ髡撸簢倚畔⒅行男畔⒒彤a(chǎn)業(yè)發(fā)展部單志廣、何亦凡。來源：人民網(wǎng)）

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